Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости продукции на примере Осиповичского вагонного депо Могилевское отделение БЖД

Динамика основных экономических показателей деятельности
Осиповичского вагонного депо за 2014/2015 гг.

Динамика основных экономических показателей деятельности
Осиповичского вагонного депо за 2014/2015 гг.

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ
Состав, структура и динамика расходов организации за 2014-2015 гг.

Состав, структура и динамика расходов организации по элементам
за 2014-2015 гг.

Структура основных производственных расходов Осиповичского вагонного депо по статьям Номенклатуры расходов
2014
2015
239 «Текущий ремонт порожних вагонов (ТР-1)»
240 «Техническое обслуживание грузовых вагонов, находящихся в составах, без отцепки от состава или группы вагонов (ТО)»
241 «Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой, выполняемый на путях, а также выполняемый на специализированных путях станции (ТР-2)»

Структура общепроизводственных затрат
вагонного депо по статьям Номенклатуры расходов
2014
2015
727 «Содержание производственного и хозяйственно-обслуживающего персонала»
704 «Затраты по оплате труда производственного и хозяйственно-обслуживающего персонала за неотработанное время»
712 «Эксплуатация, содержание оборудования и инвентаря производственного назначения»
730 «Амортизация производственных основных средств и нематериальных активов»
723 «Содержание, обслуживание, ремонт зданий и сооружений производственного назначения»

Структура общехозяйственных затрат Осиповичского вагонного
депо по статьям Номенклатуры расходов
2014
2015
800 «Содержание аппа­рата управления»
801 «Командировки аппа­рата управления»
802 «Подготовка кадров и повышение квалификации аппарата управления»
803 «Содержания хозяйственно-обслуживающего персонала для осуществ­ления деятельности аппа­рата управления»
804 «Обеспечение дея­тельности аппарата управления»
805 «Содержание, обслуживание и ремонт зданий, сооружений, занимаемых аппаратом управления»
812 «Прочие расходы»

ОЦЕНКА ФАКТОРОВ, ОКАЗЫВАЮЩИХ ВЛИЯНИЕ НА ВЕЛИЧИНУ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ
Исходные данные для анализа затрат на оплату труда
Оценка влияния контингента работающих и их среднемесячной
заработной платы на общее изменение затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда предшест­вующего периода скорректи­ровать с учетом изменения зарплаты, повышаемой централи­зованным порядком
Индекс изменения средней заработ­ной платы и индекс производительности труда
Коэффициент опережения

Результаты расчета оценки влияния факторов на затраты по оплате труда
Осиповичского вагонного депо

Расчет величины отклонения расходов на материалы при изменении объема работ:
Расчет величины отклонения расходов на материалы при изменении цены на материалы:

Данные анализа расходов на материальные ресурсы

Расчет величины отклонения расходов на топливо при изменении объема работ:
Расчет величины отклонения расходов на топливо при изменении цены на материалы:

Данные анализа расходов на топливо

Расчет величины отклонения расходов на электроэнергию при изменении объема работ:
Расчет величины отклонения расходов на электроэнергию при изменении цены на электроэнергию:

Данные анализа расходов на электроэнергию

Анализ состава, структуры и динамики накопленной амортизации

Состав, динамика и структура прочих расходов по основной
деятельности Осиповичского вагонного депо за 2014-2015 гг.

АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) И ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ ФАКТОРОВ, ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ
Общая сумма плановых эксплуатационных расходов Осиповичского вагонного депо
Индекс изменения объема работ
Скорректированные расходы при изменении объема работы

Рассчитываются две величины себестоимости работ на базе плановых и скорректированных расходов, устанавливается изменение себестоимости
Под влиянием снижения производительности труда вагонного депо на 1,1% доля расходов на оплату труда увеличивается
Изменение доли расходов на оплату труда

ОЦЕНКА ВЫЯВЛЕННЫХ РЕЗЕРВОВ СНИЖЕНИЯ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ И СЕБЕСТОИМОСТИ
ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) И РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ИХ РЕАЛИЗАЦИИ
Разработка и внедрение регулируемого электропривода в Осиповичском вагонном депо является одним из самых перспективных и экономически оправданных направлений из всех энергосберегающих технологий.
Наиболее радикальным, дающим большую экономию электроэнергии способом является оснащение электродвигателей частотными преобразователями, позволяющими регулировать частоту их вращения в зависимости от реальной нагрузки.

Годовой расход электроэнергии при работе электродвигателей передвижной тележки и передвижений крана при существующей системе управления
Годовой расход электроэнергии при работе крановых двигателей с регулируемым электроприводом

Годовая экономия электроэнергии при работе крановых двигателей с регулируемым электроприводом, по сравнению с работой крановых двигателей с обычным электроприводом
Определение срока окупаемости мероприятия:

Экономический эффект от внедрения энергосберегающих электроприводов в базе снижения себестоимости работ

Также, одним из мероприятий по снижению потребления электрической энергии в Осиповичском вагонном депо является замена наружного освещения участка текущего ремонта вагонов на энергоэффективное светодиодное
В настоящее время на ремонтных путях участка текущего ремонта ПТО в качестве наружного освещения используется светильники с лампами накаливания ДРЛ-250.
Требуется закупка новых светодиодных светильников серии КСС «Д», которые являются эффективной и экономичной заменой.

Преимущества светодиодных светильников серии КСС «Д»
Срок эксплуатации в режиме непрерывного горения без обслуживания и без потери светового потока составляет не менее 50000 часов
Характеристики освещенности максимально приближены к естественному уровню освещения
Повышенная устойчивость к вибрациям, перепадам температур и напряжения
Высокая устойчивость к механическим воздействиям, все корпусные детали изготовлены из ударопрочного пластика
Нет стробоскопического эффекта: свет светодиодов не утомляет глаза, исключает зрительную усталость

Экономия электроэнергии при замене осветительных устройств

Экономический эффект от замены наружного участка текущего ремонта вагонов на энергоэффективное светодиодное