Базовые подходы и понятия в бизнес-планировании

Преимущества применения бизнес – планирования:
Делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;
Проясняет возникновение проблемы;
Стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;
Улучшает координацию действий в организации;
Создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;
Увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;
Способствует более рациональному распределению ресурсов;
Улучшает контроль в организации.

Сферы, нуждающиеся в применении бизнес – планирования:
Проблема
Недоверие к формальному планированию, недостаточное внимание даже к не очень отдаленному будущему
Планирование носило вторичный характер, нет умения анализировать и предвидеть, определять собственные цели развития.

Пределы планирования
Процесс планирования
Неопределенность
рыночной среды
Издержки
планирования
ограничители
воздействие

Причины неудач
внутрифирменного планирования
объективные
субъективные
Чрезмерное давление, приоритет краткосрочных показателей над долгосрочными
Личностные характеристики менеджеров и специалистов по планированию

ПРИНЦИПЫ
ПЛАНИРОВАНИЯ

Разновидности планов
Программы (планы программы)
и бизнес - проекты

Тема 2
Бизнес - проект

ИСТОЧНИКИ
БИЗНЕС ИДЕЙ

Инвестиционный бизнес-проект
– ограниченное по времени, целенаправленное изменение системы с установленными требованиями к качеству результатов, возможными рамками расхода средств и ресурсов и специфической организацией по его разработке и реализации.
Признаки
Изменение как основное содержание проекта
Ограниченная во времени цель
Временная ограниченность продолжительности проекта
Относящийся к проекту бюджет
Ограниченность требуемых ресурсов
Неповторимость, новизна
Комплексность
Правовое и организационное обеспечение
Информационная и консалтинговая поддержка

Класс бизнес-проектов

Процесс определения целей бизнес - проекта
Определение указателей цели
Определение возможных целей проекта
Описание целей проекта

Описание целей проекта:
Результаты
Сроки
Расходы
Порядок изменения цели проекта
Иерархия зависимых целей

Предынвестиционная фаза
Анализ инвестиционных возможностей (Identification)
Предварительное ТЭО (Pre-Feasibility Study)
Анализ альтернатив проекта и предварительный выбор (Feasibility Study)
Бизнес – план
Доклад об инвестиционных возможностях (Appraisal Report)
Инвестиционная фаза
Переговоры и заключение контрактов (Negotiating &Contacting)
Проектирование (Engineering Design)
Строительство (Construction)
Маркетинг (Pre-Production Marketing)
Обучение (Training)
Эксплуатационная (оперативная) фаза
Приемка и запуск (Commissioning & Start)
Замена оборудования (Replacement)
Расширение, инновация (Expansion, Innovation)

Влияние реализации проекта на деловую активность фирмы
Жизнь
проекта
Завершение
проекта
Развитие
проекта

Тема 3
Бизнес - план

Бизнес – план это:
Изложение системы доказательств, убеждающих инвестора в выгодности проекта;
Определение степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия;
Предвидение рисков предпринимательской деятельности;
Конкретизация перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;
Развитие перспективного (стратегического) взгляда на компанию и ее рабочую среду путем получения ценного опыта планирования.

Разновидности бизнес - планов

Правила!
В бизнес – плане
не должно быть «революций»
Бизнес – план должен быть одновременно
пессимистичен и оптимистичен
Бизнес – план должен быть «скользящим»

Два портрета одного
бизнес - плана
Официальный (до 50 страниц) для инвесторов, акционеров
(включающий оптимистический, пессимистический и оптимальный расчеты)
Рабочий документ для руководителя (рабочий информационный материал для оценки рисков, программирования, контроля, справочника при модернизации, оценки официальной версии)

Процесс бизнес - планирования

Разработка бизнес – плана и
задачи участников процесса

Последовательность разработки бизнес - плана
Сбор и анализ информации о продукции (услуге). Описание продукции (услуги)
Сбор и анализ информации по рынку сбыта
Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности отрасли
Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, кадрами и другими ресурсами
Расчет потребного капитала и источников финансирования
Определение направленности и масштабности проекта, расчет эффективности (направленность и эффективность проекта)
Разработка организационной структуры, правового обеспечения и графика реализации проекта
Решение вопроса рисков и гарантий
Подбор материалов и составление приложений
Составление краткого содержания проекта (Резюме)
Составление аннотации на проект (Аннотация)
Оформление титульного листа.

Титульный лист бизнес - плана
Предприятие ___________________________________________
Адрес _________________________________________________
Строго конфиденциально
Просьба вернуть, если Вас не заинтересовал проект
Кому __________________________________________________
Краткое название проекта (до 20-30 знаков) _________________
Полное название проекта _________________________________
Руководитель предприятия ________________________________
тел. _________
Проект подготовил ______________________________________
тел. _________
Дата начала реализации проекта ___________________________
Продолжительность проекта ______________________________
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, от даты начала проекта ________________________ мес.
Дата составления ________________ _______ г.

Аннотация бизнес - плана
Предприятие _________________________________________
Адрес _______________________________________________
Телефон ___________ Факс ___________
Руководитель предприятия _____________________________
Суть предполагаемого проекта и место реализации _________
Результаты реализации проекта _________________________
Общая стоимость проекта ______________________________
Необходимые (привлекаемые) финансовые ресурсы ________
Срок окупаемости проекта ______________________________
Ожидаемая среднегодовая прибыль ______________________
Предполагаемая форма и условия участия инвестора ________
Возможные гарантии по возврату инвестиций _____________

Тема 4
Маркетинговый этап
составления
бизнес – плана
(I этап)

Список контрольных вопросов для работ по I этапу
Что я предлагаю (идея и продукт)
Кто будет это покупать? (группа покупателей)
Почему они будут это покупать? (потребности и мотивация покупок)
Могут ли они купить эти продукты у других? (конкуренты)
Почему они предпочтут меня и сколько человек выберет мой продукт? (конкурентное преимущество и сектор рынка)
Сколько они захотят купить и по какой цене? (предположительный сбыт)

О продукте и отрасли в целом
Знакомство с отраслью:
этап ее жизненного цикла
отраслевые организации
отраслевые законы и предписания
Общие сведения о продукте:
требования к продукту со стороны потребителей (качество, дизайн, специфические требования)
требования к продукту со стороны компетентных органов
удовлетворенные потребности
Общие сведения о потребителях
Сегментация рынка
Документированное описание потребностей
Возможности для расширения деятельности

Идея предприятия
(ЧТО И ПОЧЕМУ)
Группировка идей:
Идея продукта (изобретения, модели)
Производственная идея (методы производства, поставщики)
Обслуживание (новые услуги, неудовлетворенные потребности)
Выход на рынок (методы сбыта)
Постановка целей и стремления:
Краткосрочные
Долгосрочные
Собственная компетентность и партнеры

Характеристика рынка
и его размеров
категория рынка (рынок предприятий и учреждений, потребительский рынок)
общая численности потребителей
численность Вашего сегмента
общий сбыт в отрасли
развитие покупательской способности

Характеристика покупателя

Характеристика конкурентов

Характеристика конкурентов

Условия для программы сбыта
Мероприятия, способствующие сбыту
Выбор политики цен

Программа сбыта
(на 2 года)

Тема 5
Инвестиционно –
организационный этап
составления
бизнес – планов
(II этап)

Контрольный список вопросов для работы по II этапу составления бизнес - планов
Какая деятельность должна осуществляться?
Какие закупки требуются (сырье, полуфабрикаты, готовые продукты)?
Какие требования предъявляются к оборудованию?
Где и как будет размещаться производство?
Как продукты будут доходить до потребителей?

Деятельность

Место размещения
Факторы, влияющие на выбор места размещения:
снабжение сырьем / входящими продуктами
наличие рабочей силы
доступ к рынку
тип продукта
помещение (стройплощадка, стоимость строительства, арендная плата)
возможности сообщения
государственное обслуживание
возможности частного обслуживания и окружение
жилищные условия

Машины, оборудование

Требования к работникам
Потребность в численности работников (в настоящий момент и в будущем).
Требования к квалификации работников.
Требуемая работа администрации. Ее функции. Требования к компетентности работников.
Приблизительная оценка расходов на зарплату и администрирование.

Бюджет инвестиций

Форма предприятия и отношения собственности
Определяющие факторы:
формы ответственности
свобода деятельности
предоставление ссуды
налоговая политика
финансирование
ревизии и отчетность
передача имущества

Внешние ресурсы
Разграничение внутренних и внешних задач
Определение партнеров
банки
аудиторские фирмы
консультанты
адвокаты
охранное агентство
? конкуренты ?

Тема 6
Оценка
эффективности
и финансовый план
(II этап)

Основные принципы оценки эффективности
Рассмотрение проекта на протяжении всего его жизненного цикла
Моделирование денежных потоков
Сопоставимость условий сравнения
Принцип положительности и максимума эффекта
Учет фактора времени
Учет только предстоящих затрат и поступлений
Сравнение «с проектом» и «без проекта»
Учет всех наиболее существенных последствий проекта
Учет наличия разных участников проекта
Многоэтапность оценки
Учет влияния на эффективность ИП потребности в оборотном капитале
Учет влияния инфляции
Учет (в количественной форме) влияния неопределенности и рисков.

Концептуальная схема оценки эффективности
Оценка общественной
значимости проекта
Оценка коммерческой
эффективность
Оценка коммерческой
эффективности
Оценка общественной
эффективности
Оценка вариантов поддержки
проекта. Оценка коммерческой
эффективности
с учетом поддержки
Определение организационно-экономического механизма реализации проекта и
состава его участников. Выработка схемы финансирования, обеспечивающей
финансовую реализуемость для каждого из участников
Оценка эффективности проекта
для каждого участника
Проект
не эффективен
Проект
не эффективен
Проект
не эффективен
Проект
не реализуем
Проект
не эффективен
Конец расчета
Эффективность проекта «в целом»
Первый этап
Эффективность участия в проекте
Второй этап

Показатели оценки эффективности инвестиций
1. NPV = ∑
2. IRR = E при NPV = O
3. Payback period
4. Чувствительность проекта

Пример расчета
Имеется инвестиционный проект организации небольшого предприятия по производству А.
В таблице представлены денежные потоки по проекту. Оцените эффективность инвестиций, проведя инвестиционный анализ.

Расчет IRR
1 способ: графический
2 способ: аналитический
(метод итерации)
3 способ: компьютерный
(Excel – BCД, BHД)

Расчет Payback period
CCF
Финансовый профиль проекта

Анализ рисков и чувствительности

Анализ чувствительности: методика UNIDO COMFAR

Определение точки безубыточности
Доходы от продаж 1.000.000
Переменные платежи 600.000
Валовая прибыль 400.000
Постоянные платежи 300.000
Нетто – результат 100.000

Анализ ликвидности
Цель: показать состояние платежеспособности предприятия в течение года:
определение величины оборотного капитала
определение периода ограниченности ликвидных средств
планирование размещения прибыли
избежание сверх потребления и инвестирования сверх потребностей производства
Причины слабой ликвидности:
слишком незначительный оборотный капитал
малая рентабельность
инвестирование сверх потребностей производства
быстрая экспансия
высокое личное потребление
большая затоваренность

Баланс ликвидности

Сумма ликвидности
Для периодов с дефицитом ликвидных средств необходимо спланировать способ покрытия дефицита:
Отсрочка необходимых выплат
Продление кредитов
Получение авансов от покупателей
Реализация ценных бумаг
Для периодов с наличием свободных ликвидных средств необходимо спланировать способ наилучшего их размещения:
Погашение ссуды
Выдача кредита
Покупка ценных бумаг
Планирование дальнейших инвестиций