Финансовые ошибки, которые допускают собственники малого

Дарья Щёголева.
Финансовый менеджер. Более 10 лет практики в корпоративных финансах.
Оказываю следующие виды услуг:
ВНЕДРЕНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ В КОМПАНИЯХ МАЛОГО БИЗНЕСА
ФИНАНСОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ
ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ ВЕДЕНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ПОДГОТОВКА УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ОБУЧАЮ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
01
03
04
02
01

К августу 2020 года в России прекратили свою деятельность более 1 млн. малых и средних предприятий*.
Как правило, большинство бизнесов перестают существовать из-за финансовых ошибок.
*По расчетам консалтинговой компании FinExpertiza, это почти каждый пятый бизнес.

Финансовая культура в современном развитом и быстро-меняющемся мире стала еще одним жизненно-необходимым элементом в системе навыков и правил поведения.
В малом и среднем бизнесе собственник обязан знать основы финансов бизнеса, иначе управлять компанией он не сможет.
Ему могут помогать финансовый директор, финансовый консультант или финансовый менеджер.
1 ошибка. Отсутствие финансовой грамотности у предпринимателей.
КАК ИСПРАВИТЬ?
Обучаться, брать консультации у финансовых специалистов, найти финансового менеджера, который поможет разобраться в сложных для Вас моментах и обучить.

Треть предпринимателей не ведет управленческий учет.
Это означает, что руководитель принимает решения интуитивно, держит цифры и планируемые платежи в голове, считает кассовые разрывы случайной неприятностью.
Такой подход делает бизнес стихийным, мало управляемым ― собственник вкладывает в него деньги и усилия, но не получает достаточного финансового результата.
2 ошибка. Отсутствие в Компании управленческого учета.
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить управленческий учет и три базовых отчета:
Отчет о движении денежных средств
Отчет о прибылях и убытках
Управленческий баланс

Разобраться, что и сколько стоит, куда на самом деле ушли и откуда пришли деньги, кому должен и кто должен мне - поможет только реальный ежедневный учет денег.
Да, это рутина!
Игнорирование этой рутины может привести компанию к банкротству.
3 ошибка. Отсутствие Отчета о движении денежных средств (Cash Flow)
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить формирование Отчета о движении денежных средств и ежедневное фиксирование всех поступлений и выплат.

45% Предпринимателей - точно знают свою прибыль.
Остальные не знают свой финансовый результат, соответственно, не имеют важной опоры при ведении бизнеса.
Два главных принципа в подсчете прибыли:
Выручка = выполненное обязательство.
2. Расходы признаются по факту реального использования.
4 ошибка. Неверный расчет чистой прибыли Компании.
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить на постоянной основе формирование Отчета о прибылях и убытках (P&L, Отчет о финансовых результатах), определить момент признания выручки в Компании, признавать расходы в том отчетном периоде, к которому они относятся

Баланс помогает ответить собственнику на вопрос - “Где деньги?”.
5 ошибка. Отсутствие Управленческого баланса
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить управленческий баланс в Компании, научиться его читать и анализировать

Собственник не понимает кто кого содержит – он бизнес или бизнес его.
6 ошибка. Нет разделения личных и корпоративных финансов
КАК ИСПРАВИТЬ?
Разделить в своей голове понятия:
Вы не равно бизнес
2. Внедрить инструменты для разделения операций
(выпуск доп. карт, учет в различных инструментах)
3. Назначить зарплату собственнику бизнеса
4. Организовать регулярную выплату дивидендов
5.Создать в компании специальные фонды и откладывать в них деньги на непредвиденные расходы

О постоянных кассовых разрывах говорят 35% предпринимателей.
Еще у стольких же ситуация получше — разрывы бывают один-два раза в год.
И только треть предпринимателей живет без кассовых разрывов.
7 ошибка. Возникновение кассовых разрывов
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить – Платежный календарь

Финансовая модель — это система показателей, по которой можно оценить состояние бизнеса. Она помогает спрогнозировать выручку, денежный поток, прибыль и просчитать, как изменения на рынке или внутри компании отразятся на её финансовом положении.
8 ошибка. Отсутствие финансовой модели текущего бизнеса или будущего проекта
КАК ИСПРАВИТЬ?
Построить финансовую модель.
Просчитывать любое изменение, планируемое в Компании.

29% предпринимателей не знают свои ключевые показатели деятельности.
Ключевые показатели — это те, которые сильнее других влияют на чистую прибыль.
В каждом бизнесе свои ключевые показатели, но есть и общие — актуальные для всех компаний.
9 ошибка. Не определены ключевые показатели деятельности Компании
КАК ИСПРАВИТЬ?
Определить, на постоянно основе отцифровывать и анализировать показатели деятельности Компании, например:
Остаток денег на конец месяца
Выручка
Чистая прибыль
Точность планирования прибыли
Рентабельность

Бизнес часто ведется «стихийно».
Только пятая часть предпринимателей ставит годовые цели по выручке и прибыли.
Цель бизнеса – прибыль, а финансовое планирование сокращает сроки достижения данной цели и позволяет спрогнозировать результат.
10 ошибка. Отсутствие планов по основным показателям деятельности Компании
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить финансовое планирование, ставить Реалистичные планы – не завышать и не занижать.

К управлению дебиторской задолженностью необходим грамотный подход.
Если организация, как свидетельствует практика, не уделяется должного внимания работе с дебиторской задолженностью, она очень часто приходит к печальному финалу.
11 ошибка. Отсутствие контроля над Дебиторской задолженностью
КАК ИСПРАВИТЬ?
Установить для клиентов минимальный размер предоплаты
В торговле – сначала деньги, потом товар
В услугах – дробите работу на этапы
Факторинг

Во многих компаниях чистая прибыль не откладывается в резервные фонды, а направляется на текущие нужды бизнеса.
Это является причиной отсутствия ресурса для развития компании и резервного финансирования в форс -мажорных ситуациях.
12 ошибка. Отсутствие финансовых резервов
КАК ИСПРАВИТЬ?
Внедрить фонды. Например:
Фонд дивидендов
Фонд развития
Фонд непредвиденных расходов («Подушка безопасности)