Слайд 2Мастер бюджет
Прогнозный баланс (бюджет формирования и распределения финансовых ресурсов) – это документ,
![Мастер бюджет Прогнозный баланс (бюджет формирования и распределения финансовых ресурсов) – это](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-1.jpg)
который позволяет представить общую картину имущественного и финансового состояния предприятия по прошествии бюджетного периода.
Для его разработки необходимо составить прогноз остатков по основным балансовым статьям: денежные средства, дебиторская задолженность, запасы, внеоборотные активы, кредиторская задолженность, долгосрочные пассивы.
Слайд 3Статьи текущих активов
Денежные средства
Краткосрочные финансовые вложения
Дебиторская задолженность
Покупатели и заказчики
Авансы выданные
По бумагам к
![Статьи текущих активов Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Дебиторская задолженность Покупатели и](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-2.jpg)
получению
Прочие дебиторы
Запасы
Материалы
Незавершенка
Готовая продукция
Прочие запасы
Прочие текущие активы
Слайд 4Статьи постоянных активов
Нематериальные активы
Основные средства
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
![Статьи постоянных активов Нематериальные активы Основные средства Долгосрочные финансовые вложения Прочие внеоборотные активы](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-3.jpg)
Слайд 5Статьи заемных текущих пассивов
Краткосрочные кредиты
Задолженность
За материалы
По оплате труда
Перед бюджетом
Перед внебюджетными фондами
Бумаги к
![Статьи заемных текущих пассивов Краткосрочные кредиты Задолженность За материалы По оплате труда](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-4.jpg)
погашению
Авансы полученные
Прочие кредиторы
Прочие текущие пассивы
Слайд 6Статьи заемных долгосрочных пассивов
Долгосрочные кредиты
Прочие долгосрочные пассивы
![Статьи заемных долгосрочных пассивов Долгосрочные кредиты Прочие долгосрочные пассивы](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-5.jpg)
Слайд 7Статьи собственных пассивов
Уставный капитал
Накопленный капитал
Целевые поступления
![Статьи собственных пассивов Уставный капитал Накопленный капитал Целевые поступления](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-6.jpg)
Слайд 8Статьи пассивов дополнительно
Убытки прошлых лет
Убытки отчетного года
![Статьи пассивов дополнительно Убытки прошлых лет Убытки отчетного года](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-7.jpg)
Слайд 9Инвестиционный бюджет в планировании на предприятии. Финансовый бюджет в планировании на предприятии.
![Инвестиционный бюджет в планировании на предприятии. Финансовый бюджет в планировании на предприятии.](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-8.jpg)
Отличие инвестиций от финансирования в планировании
Слайд 10Назначение инвестиционного
План показывает соотношение затрат и поступлений от инвестиционной деятельности.
При наличии каких-либо
![Назначение инвестиционного План показывает соотношение затрат и поступлений от инвестиционной деятельности. При](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-9.jpg)
инвестиционных проектов на предстоящий плановый период разрабатывают соответствующие планы капитальных затрат и составляют предварительную заявку на внешнее инвестирование.
Слайд 11Статьи инвестиционного бюджета
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, тыс. руб. Данные
![Статьи инвестиционного бюджета Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, тыс. руб.](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-10.jpg)
из плана движения денежных средств.
Поступило денежных средств от инвестиционной деятельности, тыс. руб. Решение принимает директор компании. Поступления по статьям:
Поступления от продаж основных средств.
Поступления от продаж нематериальных активов.
Поступления от прочих активов.
Выплаты денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. руб. Решение принимает директор компании. Выплаты по статьям:
Покупка основных средств.
Покупка нематериальных активов.
Покупка прочих активов.
Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестиционной деятельности, тыс. руб. Результат действия «1» + «2» - «3».
Слайд 12Назначение финансового
План показывает соотношение затрат и поступлений от финансовой деятельности.
![Назначение финансового План показывает соотношение затрат и поступлений от финансовой деятельности.](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-11.jpg)
Слайд 13Статьи финансового
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, тыс. руб. Данные из
![Статьи финансового Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, тыс. руб. Данные](/_ipx/f_webp&q_80&fit_contain&s_1440x1080/imagesDir/jpg/407397/slide-12.jpg)
плана движения денежных средств.
Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестиционной деятельности, тыс. руб. Данные из инвестиционного плана.
Поступление денежных средств от финансовой деятельности, тыс. руб. Движение по статьям:
Получение долгосрочных кредитов и займов.
Получение краткосрочных кредитов и займов.
Прочие поступления.
Расчет ведется следующим образом, остаток денежных средств планируется в процентном отношении главным экономистом предприятия от объема продаж изначально. А далее по строке «2» смотрятся данные и сравниваются с необходимым остатком на месяц. Если денежных средств не хватает, либо вообще нет, то берем кредит в размере необходимом для достижения минимума денежных средств на начало следующего периода.
Итого поступило, тыс. руб. Результат – сумма по «3».