Материалы для проведения внутреннего обучения сотрудников

Система управления рисками (СУР)

Организационная структура управления рисками (субъекты СУР)
Процедуры управления рисками организации
Элементы СУР

Организационная структура управления рисками
Высший орган управления / Собрание учредителей
Коллегиальный орган управления
Единоличный орган управления
Риск-менеджер (подразделение риск-менеджмента)
Сотрудники
1
2
3
4
5

Процедуры управления рисками организации
Идентификация рисков
Мониторинг, измерение и оценка рисков
Управление рисками
Контроль за обеспечением управления рисками
1
2
3
4

Система управления рисками должна обеспечивать своевременное «вылавливание» необходимой информации – мониторинг рисков в ходе текущей деятельности с минимальными временными и трудозатратами
Система управления рисками
Идентификация
Оценка
Реагирование
Фиксация в Паспорте рисков
Мониторинг
Должно работать правило

Принцип непрерывности процесса управления рисками
Процессы управления рисками в организации осуществляются на постоянной основе
Ответственность и полномочия
Сотрудники и руководители несут ответственность за управление рисками организации в соответствии с предоставленными им полномочиями
Принцип пропорциональности
Соответствие системы управления рисками организации характеру и объемам совершаемых ей операций
Принципы системы управления рисками
1
2
3

Принципы системы управления рисками
Совершенствование деятельности
Управление рисками организации направлено на постоянное повышение эффективности деятельности, оптимизацию процессов и организационной структуры, обеспечивающих достижение целей деятельности организации
Осведомленность
Своевременное доведение работниками информации о рисках, возникающих в процессе выполнения их должностных обязанностей, до органов управления организации
Эффективность
Принятие решений о реагировании на риски осуществляется исходя из уровня рисков и соотношения затрат и выгод от реализации мер реагирования на риски, а также других факторов, определяющих целесообразность принятия указанных мер
4
5
6

Документальное оформление в рамках СУР

Примерная схема взаимодействия в рамках СУР
Специалист идентифицирует
и анализирует риск
Специалист фиксирует риск-события и заполняет Паспорта риска
Риск-менеджер разрабатывает мероприятия по управлению рисками
Органы управления осуществляют контроль за обеспечением управления рисками
1
2
3
4

Перечень основных рисков
Стратегический риск
Репутационный риск
Операционный риск
Кредитный риск
Рыночный риск
Риск ликвидности
Риск ОД/ФТ
Правовой риск
Регуляторный риск
Процентный риск

Перечень основных рисков
Операционный риск
Кредитный риск
Риск ликвидности
Правовой риск
Рыночный риск
Стратегический риск
Процентный риск
Регуляторный риск
Репутационный риск
Риск ОД/ФТ

Стратегический риск
Риск недостижения организацией целей деятельности вследствие ошибок (недостатков) при принятии решений, определяющих стратегию развития организации, или несвоевременного принятия таких решений
На рост уровня риска оказывают влияние следующие факторы:
Непроработка и неверная установка стратегических задач
Некорректный расчет бюджета для реализации отдельных направлений и задач
Отсутствие или слабые управленческие решения, связанные
с реализацией стратегических задач
Недостаточно квалифицированные сотрудники

Репутационный риск
Риск ущерба деловой репутации организации вследствие негативного восприятия деятельности обществом
На рост уровня риска оказывают влияние следующие факторы:
Несоблюдение законодательства РФ, внутренних регламентирующих документов
Несоблюдение обычаев делового оборота
Конфликт интересов с аффилированными лицами, партнерами, клиентами и другими заинтересованными лицами
Неисполнение договорных обязательств

Операционный риск
Риск негативных последствий для организации вследствие нарушений процессов в ее деятельности, недостаточной эффективности процессов и организационной структуры, действий (бездействия) работников, сбоев в работе или недостаточной функциональности ИТ-систем, оборудования, а также вследствие влияния внешних факторов, препятствующих достижению целей деятельности и выполнению функций организации
На рост уровня операционного риска (источники риска) оказывают влияние следующие факторы:
Непродуманность, поверхностность и ошибки при разработке регламентирующих документов, первичных форм документов и принципов документооборота
Некорректно определенные должностные обязанности сотрудников и распределение полномочий между сотрудниками
Отсутствие должного контроля за реализацией технологической цепочки бизнес-процессов
Бюрократия, непрозрачность операций, отсутствие информационного обмена
Слабая система мотивации персонала
Загруженность или низкая работоспособность и эффективность систем

Кредитный риск
Риск неисполнения финансовых обязательств или неблагоприятного изменения их стоимости вследствие ухудшения способности исполнять такие обязательства
Важно!
Кредитный риск является наиболее значимым и опасным для НФО видом риска!
В основе кредитного риска лежит неопределенность будущего

Рыночный риск
Риск изменения рыночной стоимости финансовых активов и инструментов, связанный с изменением конъюнктуры финансового рынка
Ключевая ставка Банка России
Валютные курсы
ПСК
Уровень доходов населения и т.д.
На рост уровня риска оказывают влияние следующие факторы:

Риск ликвидности
Риск неспособности организации своевременно исполнить финансовые обязательства или своевременно реализовать свои финансовые активы
На рост уровня риска ликвидности (источники риска) оказывают влияние следующие факторы:
Достоверность прогноза будущих платежей, достоверность прогноза потребности в ликвидных активах
Незапланированное увеличение расходов в связи с ростом цен на рынке
Незапланированный отток привлеченных ресурсов
Влияние других рисков, повлекших за собой незапланированные финансовые расходы
Просрочка

Процентный риск
Риск ухудшения финансового положения кредитора вследствие снижения стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке
На рост уровня процентного риска (источники риска) оказывают влияние следующие факторы:
Изменение уровня процентных ставок на рынке по привлекаемым и размещаемым ресурсам
Изменение уровня ПСК
Существенные изменения требования Банка России в части условий и правил начисления процентных ставок
Изменение уровня ставки рефинансирования
Рост показателя уровня инфляции

Правовой риск
Допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах)
Несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов)
Нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также нарушения организацией или ее контрагентами условий заключенных договоров
Несоблюдение требований законодательства РФ, учредительных и регламентирующих документов
Неспособность своевременно привести свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства
Неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности
Риск возникновения убытков вследствие:

Регуляторный риск
Риск возникновения убытков из-за несоблюдения требований законодательства РФ, нормативных правовых актов, в т.ч. Банка России, Базовых стандартов, внутренних документов организации, а также в результате применения санкций и иных мер воздействия со стороны надзорных органов
На рост уровня риска оказывают влияние следующие факторы:
Несоблюдение нормативных правовых актов и требований Банка России в части требований к участникам рынка микрофинансирования
Неспособность своевременно привести свою деятельность и внутренние документы в соответствие с новыми требованиями Банка России
Неэффективная организация правовой и бухгалтерской работы
Недостаточная проработка правовых и бухгалтерских вопросов при разработке и внедрении новых бизнес-процессов, операций и иных сделок

Риск ОД/ФТ
Риск вовлечения организации, ее руководителей и сотрудников в процесс использования услуг организации в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
На рост уровня риска оказывают влияние следующие факторы:
Вовлечение организации в процессы отмывания доходов, финансирования терроризма и финансирования оружия массового уничтожения
Несоблюдение законодательства РФ, внутренних регламентирующих документов в части исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ
Недостаточная квалификация сотрудников, осуществляющих работу с риском ПОД/ФТ

Пример паспорта кредитного риска

Пример Карты риска
Карта риска

Мероприятия по управлению рисками
Реагирование на риск - процесс принятия решения о работе с риском одним или совокупностью следующих способов:
Ограничение (снижение уровня, минимизация) риска
Перенос (передача) риска
Финансирование риска
Уклонение от риска (избегание риска)
Принятие риска