Отчет службы внутреннего аудита ооо УК Ростагро за IV квартал 2019 года с планом проверок на 2020 год

ОСНОВНОЕ
КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ:
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ АКТИВЕ
ПЛАН РАБОТ НА 2019 ГОД
СТАТУС АУДИТОВ 2019 ГОДА
РЕЙТИНГ РИСКОВ
ИНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СВА
Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций
3-9
23
2
24-25
Приложение 3. Карта рисков
10-22
26-28
Приложение 2. Случаи ограничений деятельности СВА
Приложение 4. План работ на 2020 год

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ АКТИВЕ
СВА приступила к работе в IV квартале 2019 года (октябрь)
Группа компаний РОСТАГРО состоит из 15 ДЗО и управляющей компании.
Краткие показатели деятельности (* - данные взяты из презентации к СД от 22.11.19):
3

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: ПЛАН РАБОТ СВА НА 2019 ГОД
Для целей оценки состояния актива и рисков был сформирован и утвержден Советом директоров план работ.
Произведены первичные интервью с менеджментом и осуществлено ознакомительное посещение производственных площадок:
4

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: ПЛАН РАБОТ СВА НА 2019 ГОД (2)
Для целей оценки состояния актива и рисков был сформирован и утвержден Советом директоров план работ.
Произведены первичные интервью с менеджментом и осуществлено ознакомительное посещение производственных площадок:
5

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: ПЛАН РАБОТ СВА НА 2019 ГОД (3)
Для целей оценки состояния актива и рисков был сформирован и утвержден Советом директоров план работ.
Произведены первичные интервью с менеджментом и осуществлено ознакомительное посещение производственных площадок:
6

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: СТАТУС АУДИТОВ
В IV кв. 2019 г. в работе СВА было 6 проверок, выпущено - 6 отчетов.
Согласно положения о подразделении сотрудники Службы оценивают уровень контроля риска, обеспечиваемый системой внутреннего контроля проверяемого подразделения/направления деятельности. Оценка производится по четырехуровневой шкале: критичное, неудовлетворительное, удовлетворительное и хорошее. По проверкам, проведенным в формате аудиторского обзора, рейтинг не присваивался.
7

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: РЕЙТИНГ РИСКОВ
По мнению СВА, на основании результатов проверки, рейтинг рисков выглядит следующим образом:
8

КЛЮЧЕВОЕ ДЛЯ ВНИМАНИЯ: ИНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СВА
9

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
10

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
11

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
12

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
13

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
14

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
15

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
16

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
17

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
18

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
19

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
20

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
21

Приложение 1. Подробное описание замечаний и рекомендаций по проверкам IV квартала 2019
22

Случаи ограничений, которые препятствовали осуществлению Службой внутреннего аудита своих функций отсутствовали.
Приложение 2 - Случаи ограничений деятельности СВА.
23

КАРТА ОСНОВНЫХ РИСКОВ
24

МАТРИЦА ОЦЕНКИ ВЕРОЯТНОСТИ И ПОСЛЕДСТВИЙ РИСКОВ
25