Отличие ИП и самозанятого

Документы для регистрации ИП:
1. Заявление о регистрации
2. Уведомление о переходе на УСН
3. Квитанция об оплате госпошлины (800 руб.)

Nalog.ru – Индивидуальные предприниматели – все сервисы для ИП – Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – Индивидуальные предприниматели – Регистрируем физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя

ОКВЭД
85.41.9 - Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки
Эта группировка включает:
- дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста

Nalog.ru – Индивидуальные предприниматели – все сервисы для ИП – Оплата налогов и пошлин – Уплата госпошлины – Государственная пошлина за регистрацию ИП

Системы налогообложения
Общая система налогообложения
Упрощенная система налогообложения
Налог на доходы физических лиц 13%
Налог на добавленную стоимость 20%
Ограничения:
Поступления на счет не более 150 млн руб. в год
Стоимость оборудования не более 150 млн руб.
Численность сотрудников не более 100 человек
6% с доходов
Выгодно если:
Сумма расходов ≤ 60% суммы доходов
15% с доходы минус расходы
Выгодно если:
Сумма расходов > 60% суммы доходов

Определения:
Доходы – вся сумма денежных средств, поступившая на расчетный счет в банк или в кассу. Не считается доходом внесение собственных средств на расчетный счет, получение заёмных денег (кредиты, займы)
Расходы – сумма полученных и оплаченных работ, услуг, материалов плюс (если есть товары) стоимость полученных, оплаченных и проданных товаров
Товары – предметы, которые куплены для перепродажи
Материалы – предметы, которые куплены для использования в процессе работы ИП (канцелярка, компьютеры, принтеры, мыши и т.п.)

Действия в ходе деятельности как ИП
Вносить в книгу доходов каждую полученную сумму от заказчиков услуг
Ежеквартально считать и оплачивать налог по УСН
По окончании каждого года заполнять и сдавать в налоговую декларацию до 30 апреля следующего года.
Например, за 2019 год необходимо сдать декларацию до 30 апреля 2020 года

Распределение налога 6% с дохода
В ИФНС
единый налог, уплачиваемый
в связи с применением УСН
КБК 18210501011011000110
Сроки уплаты:
25.04 текущего года за 1 кв
25.07 текущего года за 2 кв
25.10 текущего года за 3 кв
30.04 следующего года за 4 кв
В ПФ и ОМС
фиксированные суммы
ПФ – 32448 руб.
КБК 18210202140061110160
ОМС – 8426 руб.
КБК 18210202103081013160
Срок уплаты 31.12. текущего года
В ПФ 1% с суммы дохода больше 300 000 руб.
1% с суммы дохода больше 300 000 руб.
КБК 18210202140061110160
Срок уплаты 30.06 следующего года
Взносы в ПФ НЕ БОЛЕЕ 259 584 руб. за год (совокупно фиксированный + 1%)

Пример:
Доход за 2020 год составит 3 000 000 руб.
6% составляет 180 000 руб.
Оплата:
Фиксированный взнос в ПФ - 32448 руб.
1% от суммы больше 300 000 руб. – 27000 руб. [(3000000-300000)*0,01]
Фиксированный взнос в ОМС - 8426 руб.
Налог в ИФНС - 112126 руб. [180000-32448-27000-8426]
Итого 180 000 руб.

Налоги с зарплаты сотрудников:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13% от суммы зарплаты сотрудника
Пенсионный фонд (ПФ) – 22% от суммы зарплаты сотрудника
Фонд медицинского страхования (ФОМС) – 5,1% от суммы зарплаты сотрудника
Фонд социального страхования (ФСС) – 3,1% от суммы зарплаты сотрудника
Итого 43,2% от суммы зарплаты сотрудника
Например:
Сумма зарплаты сотрудника 40 000 руб.
НДФЛ = 5200 руб.
ПФ = 8800 руб.
ФОМС = 2040 руб.
ФСС = 1160 руб.
Итого 17280 руб.
На руки (на карту) сотрудник получит 34800 руб.
Резюме: сумма налогов составляет ½ от суммы зарплаты на руки (на карту) сотруднику

Регистрация самозанятого
Скачать мобильное приложение «Мой налог»
По запросу приложения поднести паспорт к камере телефона
По запросу приложения поднести СНИЛС к камере телефона
Отправить через приложение данные в налоговую
Скачать из приложения свидетельство о регистрации