Финансовая система государства: особенности построения, состав и характеристика звеньев

Содержание и основные вопросы темы
Структурирование финансовых отношений по разным признакам. Понятие финансовой системы. Дискуссионные вопросы о составе и структуре финансовой системы. Принципы выделения звеньев финансовой системы. Институциональная структура финансовой системы страны.
Финансовая система России, ее становление и развитие. Сферы, звенья и уровни финансовой системы России. Государственные и муниципальные финансы: бюджетная система и система государственных внебюджетных фондов, государственный кредит. Финансы предприятий различных форм собственности. Финансы домашних хозяйств. Финансовые посредники как участники финансовой системы и финансового рынка.

План лекции:
Понятие финансовой системы государства
Состав финансовой системы
Характеристика основных сфер и звеньев финансовой системы
Типы финансовых систем

Под системой понимается1:
Система (греч. - "составленное из частей", "соединение", от "соединяю, составляю") - объективное единство закономерно связанных друг с другом предметов, явлений, а также знаний о природе и обществе (БСЭ. Т. 39. С. 158)".
"комплекс элементов, находящихся во взаимодействии" (Л. Берталанфи);
"множество элементов с отношениями между ними и между их атрибутами" (А. Холл, Р.Фейджин);
"совокупность элементов, организованных таким образом, что изменение, исключение или введение нового элемента закономерно отражаются на остальных элементах"(В.Н. Топоров); …
Н.Н. Думная «Системы и системность в экономической теории»

Одним из признаков системы является сложная ее иерархия, при которой каждый элемент также можно рассматривать как систему
Экономические системы являются сложными, самоорганизующимися системами
Финансовая система – элемент экономической системы

1. Понятие
финансовой системы
дискуссионный вопрос

Существующие подходы
к определению финансовой системы
Совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, сгруппированных по определенным признакам (экон. Теория/ росс)
Совокупность органов управления финансами
Совокупность финансовых рынков и их институтов (зап)

Финансовая система
как экономическая категория
– исторически сформировавшаяся и законодательно закрепленная совокупность отношений по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств

Финансовая система
как экономическая категория
- Совокупность финансовых институтов
Финансовый институт
– группа финансовых отношений, сформированная по однородным формам и методам организации
«Институт – создаваемые людьми рамки, которые структурируют политические, экономические и социальные взаимодействия»
Дуглас Норт

Финансовая система
(институциональный подход)
- совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих институциональных единиц, участвующих в финансовой деятельности

Финансовая система
(материальный подход)
- совокупность обособленных и взаимосвязанных между собой денежных фондов, формируемых и используемых различными экономическими субъектами

Финансовая система
как категория управления
- совокупность органов
финансового управления и контроля макро- и микро- уровней.

С этой точки зрение состоит из:
Органы государственного и муниципального финансового управления и контроля
(Финансовый аппарат государства - Министерство Финансов, Казначейство, Налоговые органы и др.)
Финансовые отделы и службы хозяйствующих субъектов (предприятий, кредитных организаций и др.
Финансовая система
как категория управления

– это институты и отношения, формирующие и опосредующие движение капитала
Капитал – это производительно используемые блага, выраженные в денежной форме
Финансовая система
(западный подход)

Задание №1 - Раскрыть подходы разных авторов к понятию и составу финансовой системы. Результаты представить в табличном виде

- организация и систематизация финансовых отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования денежных фондов (финансовых ресурсов) различных экономических субъектов.
Цель финансовой системы

Финансовые системы разных стран имеют разный состав, что определяется разными государственными структурами и организационно - правовыми формами.
Задание № 2 – Рассмотреть и дать краткую характеристику финансовым системам разных стран (на выбор)

Существуют устойчивые элементы, которые свойственны финансовой системе любой страны.
— это ее функции, трансформируемые во времени.

Функции финансовой системы:
Перемещение ресурсов во времени и в пространстве — распределение финансовых ресурсов Мобилизация сбережений и направление их в инвестиции. Перераспределение капитала между субъектами хозяйствования, отраслями, государствами и поколениями
Управление риском
Платежнорасчетная («кровеносная система хозяйства»)
Объединение ресурсов и разделение паев участия в капитале
Информационная
О.В. Малиновская, И.П. Скобелева, А.В. Бровкина. Финансы, 2012

Факторы, определяющие изменение финансовой системы
Количественные
Качественные
переход к рыночной экономике
укрупнение субъектов РФ, реформа МСУ, появление новых ОПФ, отраслей экономики

2. Состав
финансовой системы
Дискуссионный вопрос

Анализ существующих подходов к определению финансовой системы
позволяет установить, что большинство авторов совершенно справедливо полагают, что система — это совокупность определенных элементов,
но сами элементы трактуются различно:

Элементы финансовой системы с позиции разных авторов
подсистемы финансовых отношений и ресурсов, возникающих у хозяйствующих субъектов, населения, государства;
сферы (звенья) финансовых отношений;
денежные отношения, функционирующие в государстве;
формы и методы образования, распределения и использования фондов;
отношения по поводу формирования и использования доходов;
финансовые органы и учреждения;
только финансовые учреждения;
рынки и инструменты;

Финансовая система состоит из:
бюджетная система
налоговая система
валютная система
кредитная система,
и др.
1. Подсистемы (специфика финансовых отношений)

Финансовая система включает:
1. Государственные (мун) финансы
необходимы для обеспечения общественных интересов
2. Частные финансы (хоз. субъектов)
ориентированы на получение прибыли, дохода
2. Подсистемы в разрезе структуры финансовых ресурсов

Основа финансовой системы – частные финансы
именно здесь формируется преобладающая часть финансовых ресурсов

3. Финансовая система
в разрезе сфер и звеньев
Финансовая система – это совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств.

Характеристика финансовой системы
в разрезе сфер и звеньев
1. Финансовые отношения при всём их многообразии имеют некоторые общие черты, что позволяет объединить их в отдельные, относительно обособленные группы – сферы, каждая их которых состоит из звеньев.
2. Сферы выделяют в разрезе экономических субъектов
3. Каждое звено имеет свой специфический классификационный признак

Характеристика финансовой системы
в разрезе сфер и звеньев
4. Разграничение финансовой системы на отдельные сферы и звенья обусловлено различиями в задачах (функциональном назначении), а также в методах формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов.

Характеристика финансовой системы
в разрезе сфер и звеньев
5. Каждому сфере (звену) присуща своя специфическая финансовая база (доходы и система денежных фондов), обеспечивающая финансирование затрат на достижение конкретных целей - А также свои органы финансового управления и контроля - финансовый аппарат
6. Сферы и звенья тесно связаны между собой. Всеобщий источник первичных доходов – ОП и НД – единство финансовой системы

Вспомним из предыдущей темы:
Доходы экономических субъектов подразделяются на первичные и конечные
Источник первичных доходов и накоплений – часть стоимости ВВП, которая выступает в форме
зарплаты наемных работников,
прибыли и амортизационных отчислений хозяйствующих субъектов,
налоговых и иных платежей, включаемых в себестоимость продукции

Вспомним из предыдущей темы:
3. Первичные доходы - источник для дальнейшего перераспределения через налоговый механизм, систему платежей, распределение прибыли и т.п.
4. Результат такого перераспределения - конечные доходы как собственные финансовые ресурсы экономических субъектов.

Финансовая система включает:
три взаимосвязанные сферы, обеспечивающие формирование и использование финансовых ресурсов соответственно у:
хозяйствующих субъектов
населения
Государственных органов власти и органов местного самоуправления
4. В разрезе экономических субъектов, вступающих в финансовые отношения

финансы хозяйствующих субъектов
финансы населения
Государственные и муниципальные финансы
финансовая система включает:

Структурообразующий принцип:
- их участие / неучастие в воспроизводственном процессе
5. Роли участников финансовых отношений в общественном производстве

Состав финансовой системы
Государственные и муниципальные финансы
Финансы предприятий
Финансы страхования
Финансы населения
Банковская система

ГМФ: не участвуют, но перераспределяют его результаты
ФП: участвуют, непосредственно создают ВВП и НД
ФС: не участвуют, но обеспечивают его защиту от всевозможных рисков
ФН: Население принимает непосредственное участие в общественном производстве, кроме того является главным потребителем общественного продукта и поставщиком фактора «труд» для предприятий.
Роли участников финансовых отношений в общественном производстве:

6. Состав финансовой системы
Институциональный подход
( с позиции системы национальных счетов)

Система национальных счетов — это система взаимосвязанных показателей, применяемая для описания и анализа макроэкономических процессов страны в условиях рыночной экономики.
связывает важнейшие макроэкономические показатели: объемы выпуска товаров и услуг, совокупные доходы и расходы,
позволяет представить ВВП (ВНП) на всех основных стадиях процесса производства

В Российской Федерации разработан классификатор институциональных единиц по секторам экономики (КИЕС).
Он разработан для адаптации международных принципов и критериев секторальной классификации экономики (СНС) к российской действительности.
Объектами классификации КИЕС являются институциональные единицы, которые группируются в сектора, подсектора, и субподсектора экономики по установленным правилам.

– хозяйственная структура, которая :
сама владеет своими активами
от своего имени вступает в операции с др. ИЕ
от своего имени принимает обязательства
сама ведет хозяйственную и экономическую деятельность и принимает экономические решения, за которые несёт ответственность в соответствии с действующим законодательством
Институциональная Единица

Секторальный разрез экономики

ФК – Предоставление финансовых услуг
НФК – Производство товаров и оказание нефинансовых услуг
ДХ – Включает все население страны
НКО – Услуги домохозяйствам
СГУ – Выполнение государственных функций
Состав экономики
Институциональный подход

В процессе своей финансового- хозяйственной деятельности институциональные единицы вступают в различные финансовые отношения между собой, следовательно можно утверждать о том ,что
финансовая система государства также включает пять секторов.
Состав финансовой системы
Институциональный подход

Финансы нефинансовых корпораций (квазикорпораций)
Финансы финансовых корпораций (квазикорпораций)
Финансы государственного (муниципального) управления
Финансы домашних хозяйств
Финансы некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства
Состав финансовой системы
Институциональный подход

Сектор нефинансовых корпораций включает институциональные единицы, основной функцией которых является производство товаров и нефинансовых услуг с целью продажи их на рынке и получения прибыли. Затраты на производство возмещаются из выручки от реализации.
Финансы нефинансовых корпораций (квазикорпораций)

Сектор включает следующие подсектора:
финансы государственных нефинансовых корпораций (контролируются и финансируются органами государственного управления и органами местного самоуправления);
финансы национальных частных нефинансовых корпораций (институциональные единицы не подлежат контролю со стороны органов государственного управления или из-за рубежа);
финансы нефинансовых корпораций под иностранным контролем.
Финансы нефинансовых корпораций (квазикорпораций)

Сектор финансовых корпораций включает все корпорации и квази-корпорации, основной функцией которых является оказание услуг финансового посредничества или вспомогательная финансовая деятельность. К этому сектору относится и Банк России.
Начиная с данных за 2005 г. в составе этого сектора учитываются негосударственные пенсионные фонды.
Финансы финансовых корпораций (квазикорпораций)

В сектор входят подсектора:
финансы Банка России;
финансы других депозитных корпораций (коммерческих банков, клиринговых учреждений, ссудо-сберегательных организаций);
финансы вспомогательных финансовых организаций (валютных и фондовых бирж, компаний, оказывающих консалтинговые услуги и другие);
финансы страховых корпораций и негосударственных пенсионных фондов.
Финансы финансовых корпораций (квазикорпораций)

Корпорация – институциональная единица, имеющая статус юридического лица, которая создаётся с целью производства товаров и услуг для реализации их на рынке, что составляет основной источник дохода для их владельцев (например, ОАО «Сбербанк России»).
Квазикорпорации – хозяйствующий субъект, формально не имеющий статуса корпорации, но во всех других отношениях схожий с ней, т.е. государственные и муниципальные унитарные предприятия (например, ФГУП «Почта России»).
Корпорации и квазикорпорации

Сектор государственного управления объединяет институциональные единицы, выполняющие функции органов государственного управления в качестве основного вида деятельности.
Финансы государственного (муниципального) управления
Функции органов государственного управления:
- принятие ответственности за обеспечение общества товарами и услугами на нерыночной основе для их коллективного или индивидуального потребления;
- перераспределение доходов и богатства с помощью трансфертов и субсидий.

Институциональные единицы сектора государственного управления осуществляют свою деятельность за счет финансовых средств бюджета, внебюджетных фондов, а также за счет доходов от собственности, продажи рыночных услуг, заимствования.
Финансы государственного (муниципального) управления

В сектор государственного управления входят два типа участников:
органы государственной (муниципальной) власти и управления всех уровней – министерства, службы, агентства и т.п.
нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые государством (школы, больницы, организации культуры и т.п.).
Финансы государственного (муниципального) управления

В сектор входят подсектора:
финансы федеральных органов государственной власти и управления;
финансы органов государственной власти и управления субъектов Федерации;
финансы органов местного самоуправления;
финансы фондов государственного социального обеспечения.
Финансы государственного (муниципального) управления

Сектор домашних хозяйств представляет собой совокупность домашних хозяйств, основными функциями которых являются потребление товаров и услуг, а также производство товаров и услуг для реализации и собственного использования.
Финансы домашних хозяйств

Домашнее хозяйство – физическое лицо или группа лиц, являющихся резидентами, живущих вместе и имеющих общий бюджет.
Все домашние хозяйства являются потребителями, а некоторые занимаются и производственной деятельностью в форме некорпоративных предприятий (личные подсобные хозяйства, индивидуальная предпринимательская деятельность без образования юридического лица).
Финансы домашних хозяйств

Ресурсы данного сектора составляют:
оплата труда наемных работников
трансфертные платежи (пенсии, пособия, стипендии)
предпринимательский доход,
доходы от собственности (проценту по вкладам и др.).
Финансы домашних хозяйств

Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства (НКООДХ) объединяет нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые домашними хозяйствами.
Основной функцией сектора НКООДХ является предоставление нерыночных услуг и товаров домашним хозяйствам.
При этом затраты возмещаются за счет взносов членов НКООДХ, дарений, спонсорской помощи, доходов от собственности.
Финансы некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства

В состав сектора НКООДХ включаются также нерыночные подразделения корпораций и квазикорпораций, предоставляющие своим работникам бесплатные или почти бесплатные услуги (дома отдыха, поликлиники, детские сады, дома культуры, клубы и др.) и финансирующие свои издержки в основном за счет отчислений от прибыли корпораций.
Финансы некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства

1.Нормативные акты, определяющие общие полномочия и функции государства в сфере управления финансами (законодательные акты о конкретных органах государственного управления).
2.Нормативные акты, определяющие конкретные сферы финансовых отношений и финансовые рынки в целом (бюджетная система, налоговая система, государственный кредит, местные финансы, страховой рынок, инвестиционный, валютный, фондовый, рынок ценных бумаг).
3.Нормативные акты, определяющие отдельные элементы в составе сфер финансовых отношений и финансовых рынках (налоги итд)
Элементы финансового законодательства, определяющие состав финансовой системы

3. Краткая характеристика основных сфер и звеньев финансовой системы
(подробно – в сл. темах)

Государственные и муниципальные финансы
— это денежные отношения, возникающие в ходе формирования финансовых ресурсов органов государственной власти и органов местного самоуправления и их использования для осуществления государственных и муниципальных функций.

Государственные и муниципальные финансы
Звенья ГМФ:
бюджеты публично-правовых образований;
бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов
государственный (муниципальный) кредит

Государственные и муниципальные финансы
Бюджет публично-правового образования -
Форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения здач и функция государства и местного самоуправления
Фин. план, НПА, источник финансовой информации и. тд…

Государственные и муниципальные финансы
Совокупность бюджетов всех уровней, организованная по определенным принципам, составляет бюджетную системы страны.
Организация бюджетной системы зависит от государственного устройства (федеративное /унитарное)

федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ
бюджеты субъектов РФ
и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов СРФ
Местные бюджеты
Бюджетная система РФ

Государственные внебюджетные фонды
— это фонды денежных средств, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.
Предназначены для финансового обеспечения конституционных прав граждан на социальное и пенсионное обеспечение, охрану здоровья и медицинскую помощь .

Пенсионный фонд РФ - для социального обеспечения по возрасту, инвалидности
Фонд социального страхования РФ – для соц. обеспечения по болезни, материнству и т.п.
Фонды обязательного медицинского страхования – для оказания бесплатной медпомощи и охраны здоровья
Государственные внебюджетные фонды

Экономические отношения в которых органы власти и МСУ выступают в роли заемщика, кредитора и гаранта.
- перераспределительные бюджетные отношения, возникающие на условиях возвратности, срочности, платности
Основная функция - обслуживают функционирование и использование средств бюджетов и внебюджетных фондов и выступают как способ финансирования их дефицитов.
Государственный и муниципальный
кредит

Финансы хозяйствующих субъектов
– основа финансовой системы, где создается ВВП и НД. здесь производятся товары и оказываются услуги, формируется прибыль как главный источник производственного и социального развития
В результате финансовой деятельности предприятий формируются и распределяются децентрализованные денежные фонды.
Финансы обеспечивают непрерывность кругооборота капитала предприятия и непрерывность производственного процесса.

Финансы хозяйствующих субъектов
Сфера включает следующие звенья :
В зависимости от ОПФ хозяйствующих субъектов:
финансы коммерческих организаций;
финансы некоммерческих организаций;
финансы индивидуальных предпринимателей.
2. По отраслевому признаку:
финансы торговли;
финансы машиностроения
финансы сельского хозяйства;
финансы лесного хозяйства
финансы транспорта и др..

Финансы страхования
Страхование – это создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных и иных интересов его участников от случайных событий, которые сопровождаются появлением ущерба.
Страхование – это стоимостная категория и выражает распределительные отношения (распределение ущерба между всеми участниками страхования).

Финансы страхования
Страхование -
обеспечивает непрерывность производственного процесса и процесса финансового обеспечения различных потребностей в случае возникновения непредвиденных ситуаций.

Финансы страхования
Сфера включает звенья:
1. в зависимости от формы страхования:
финансы обязательного страхования;
финансы добровольного страхования.
2. в зависимости от отрасли страхования:
финансы личного страхования;
финансы имущественного страхования;
финансы страхования ответственности;
финансы страхования предпринимательских рисков.

Финансы населения
Финансы населения представляют собой совокупность денежных отношений по поводу формирования доходов и осуществления расходов домашних хозяйств.
Играют значительную роль:
в формировании централизованных финансов посредством налоговых платежей и прочих обязательных поступлений
в формировании платежеспособного спроса страны

ЗАДАНИЕ №2- раскрыть основные сферы и звенья финансовой системы в табличном виде:
Цели сферы
Определение финансов сферы
Функции финансов сферы
Структура финансов сферы (звенья)
Финансовые потоки (доходы и расходы) сферы
СФЕРЫ
Государственные и муниципальные финансы
Финансы хозяйствующих субъектов
Финансы финансовых организаций
Финансы домохозяйств

Типы
финансовых систем

Основные типы
финансовой системы
В зависимости от реализуемой экономической политики государства :
Банковский тип
Рыночный
Бюджетный

Банковский тип финансовой системы
– основная часть НД перераспределяется через рынок ссудных капиталов (или кредитный рынок).
Банки и другие кредитные учреждения аккумулируют значительную часть свободных финансовых ресурсов и от своего имени распределяют их с использованием механизмов кредитования и прямого инвестирования, в т.ч. на фондовом рынке.
(страны Европы)

Рыночный тип финансовой системы
- основную роль в перераспределении национального дохода играет фондовый рынок (рынок ценных бумаг).
Значительная часть свободных финансовых ресурсов вкладывается в корпоративные ценные бумаги (акции, облигации).
(США, Канада и др.)

Бюджетный тип финансовой системы
- основная часть НД централизованно перераспределяется государством через систему бюджетов и внебюджетных фондов.
Используется странами, которые отличаются жестким налоговым прессингом и высокой долей государственной собственности в экономике.
(Россия, Швеция, Китай и др.)

По степени либерализации трансграничных операций (по характеру и частоте взаимодействия с внешней средой) выделяют два вида финансовых систем:
открытая
закрытая

Внешняя среда
- это комплекс объективных внешних факторов, оказывающих непосредственное влияние на финансово – экономическую и проч. деятельность субъекта/страны.
(Международные финансовые и прочие институты, иностранные государства и их экономические субъекты, а также общественные, экономические, климатические и прочие условия)

Закрытая финансовая система – не взаимодействующая или слабо взаимодействующая с внешней средой.
Закрытые
финансовые системы
Ее действия не зависят от внешней среды.
Существую в условиях командно-административной экономики.

ПРИЗНАКИ:
слаборазвитые внешнеэкономические отношения,
Осуществление финансовых операций только на внутреннем рынке,
высокая доля государственной собственности на все виды ресурсов,
предприятия могут обменивать отечественную валюту на иностранную в пределах жесткого плана (плановая конвертируемость);
валютные ценности в крупных размерах могут вывозиться только государством.
слабо развиты рыночные финансовые инструменты и др...
Закрытые
финансовые системы

Открытая финансовая система – интенсивно взаимодействующая с внешней средой.
Открытые финансовые системы
Внешняя среда оказывает на нее сильное влияние.
Объекты обмена – финансовые ресурсы, информация и другие ресурсы.
Существую в условиях рыночной экономики.

ПРИЗНАКИ:
развитые внешнеэкономические и внешнеторговые отношения
многообразие форм собственности
отсутствие жесткой государственной монополии на все сферы деятельности
Применение широкого спектра рыночных инструментов
Открытые
финансовые системы

Открытые финансовые системы
Финансовые системы –
экспортеры капитала ,
международные
финансовые центры
Финансовые системы
оффшорного типа,
импортеры капитала
ЗАДАНИЕ № 3.
Найти примеры стран

Какова возможность проникновения международного экономического агента на национальный рынок?
Индекс вовлеченности
стран в международную
торговлю
(The Global Enabling Trade Index)
Степень открытости финансовой системы
Задание № 4 – раскрыть состав показателя И найти рейтинг стран

Показатели открытости финансовой системы
две группы показателей-индикаторов:
прямые и косвенные.
Прямые (основные) показатели открытости национальной экономики :
• удельный вес внешней торговли (экспорт+импорт) в ВВП, или внешнеторговая квота;
• доля экспорта в национальном производстве, или экспортная квота;
• доля импорта в национальном потреблении товаров и услуг, или импортная квота;
• удельный вес иностранных инвестиций по отношению к внутренним.

Показатели открытости финансовой системы
Косвенные показатели:
количественные значения экспертных оценок различных процессов и явлений, происходящих в экономике страны. Например,
объем ввоза/вывоза иностранной валюты в/из России;
число свободных экономических зон различных типов, функционирующих в экономике страны;
участие страны в межгосударственных экономических союзах, договорах, соглашениях и др.

Показатели открытости финансовой системы
Оборот АДР российских компаний за рубежом в млрд. дол., его доля в суммарном обороте акций отечественных эмитентов
Суммарная рыночная мобилизация средств за счет выпуска акций и облигаций компаниями за рубежом
Доля трансграничных кредитов иностранных банков в общей кредитной задолженности и долгосрочных кредитах (свыше 1 года) предприятий реального сектора
Выданные и привлеченные иностранные кредиты и инвестиции

Показатели открытости финансовой системы
Мировой опыт свидетельствует о том, что в настоящее время наметилась тенденция к резкому сокращению числа стран с закрытым типом экономики при быстром росте числа государств, ориентирующихся на открытый тип хозяйствования.
Эта тенденция обусловлена действием не только сугубо экономических причин, но и факторами политического, исторического, этнического характера.
Наибольшее воздействие на развитие этой тенденции, а следовательно, на набор показателей, характеризующих ее как на общемировом, так и на национальном уровне, оказывают масштаб социально-экономического развития страны, ее размеры, обеспеченность природными ресурсами, местоположение, степень включения в международное разделение труда и др.

В дополнение
финансовые системы глазами разных авторов
(студенческая работа)

www.ntps.ru
Финансовая
система
Общегос.
финансы
Финансы предприятий
и организаций
Кредитно-
банковская
система

Финансы: учебник для ВУЗов /Под ред. Романовского, Врублевской, Сабанти
Система финансов
Финансы хоз.
субъектов
Гос. и мун.
финансы
Коммерческие
предприятия
и организации
Некоммерческие
организации
Финансовые
посредники
Бюджетная
система
Государственный
кредит
Федеральный
бюджет
Бюджеты
субъектов РФ
Бюджеты мун.
образований
Бюджеты:
Фонд соц. страхования
Пенсионный Фонд РФ
Фонды обязательного
мед. страхования

Грязнова
Финансовая
система
Финансы субъектов
хозяйствования
Государственные
и муниципальные финансы
Финансы коммерческих
организаций
Финансы индивидуальных
предпринимателей
Финансы некоммерческих
организаций
Бюджеты органов
государственной власти
И МСУ
Внебюджетные
фонды

Финансы: учебник/ под ред. Ковалева
Финансовая система
Централизованные
Децентрализованные
Государственные
Муниципальные
Финансы
домохозяйств
Финансы
организаций
Бюджетная
система
Государственные
и муниципальные
кредиты
Федеральный
бюджет
Бюджеты
субъектов
Муниципальный
бюджет
Внебюджетные
фонды
Финансы
коммерческих
организаций
Финансы
некоммерческих
организаций
Финансы
финансовых
посредников
Фонды
социального
назначения
Фонды
экономического
назначения
отраслевые
территориальные

Финансы, денежное обращение и кредит /
Литовских, Шевченко
Финансовая система
Финансы ФЛ и ЮЛ
Местные финансы
Государственные
финансы
Финансы ЮЛ
Финансы ФЛ
Госбюджет
Внебюджетные
фонды
Финансы
коммерч.
организаций
Бюджеты
субъектов
Федеральный
бюджет
Финансы
некоммерч.
организаций
Пенсионный
фонд
Фонд соц.
страхования
Фонды обяз.
мед.
страхования
Государственные
предприятия
Акционерные
предприятия
ЧП
Финансы
предпринимателей
без
образования
ЮЛ
Финансы
других ФЛ

Государственные финансы России / Брайчева
Система
финансов
Государственные
(публичные) финансы
Финансы хозяйствующих
субъектов и населения
Нефинансовые
корпоративные и
квазикорпоративные
предприятия
Финансовые
учреждения
Частные НКО,
обслуживающие
Д/Х
Домашние
хозяйства
Страховые
организации
Бюджетная
система
Г/М
кредит
Федеральный
Региональный
Местный
Бюджетные и
внебюджетные
фонды
УРОВНИ
Звенья

Учебник / под ред. Лушина, Слепова
Финансовая система
Финансы властных структур
(гос. и мун.)
Финансы самодеятельных
субъектов экономической сферы
Бюджетные
фонды
Внебюджетные
фонды
Финансы коммерческих
организаций
Финансы
населения
Финансы некоммерческих
организаций
Федеральный
бюджет
Бюджеты
субъектов РФ
Муниципальные
бюджеты
Пенсионный
фонд РФ
ФСС РФ
Федеральный и
территориальные
фонды ОМС

РОССИЯ

Россия

РОССИЙСКАЯ ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА НЕ АДЕКВАТНА ПОТРЕБНОСТЯМ КОНКУРЕТНОСПОСОБНОЙ, СИЛЬНОЙ, НЕЗАВИСИМОЙ ЭКОНОМИКИ:
- Несоразмерность масштабам
- Зависимость от внешних рынков
(мнение группы «Эксперт»)

Мощность финансовых систем различных стран, % ВВП

Финансовые активы/ВВП, 2010 Г.
Мир 335%
США 485%
Россия 127%

Структура финансовой системы по видам институтов, доля в совокупных активах
Россия 2010