Обучающие курсы MultiGAAP (Generally Accepted Accounting Principles) Лекция 3

План лекции
Общие сведения о модуле MultiGAAP.
Настройка и параметризация.
Пример решения практической задачи.

Общие сведения о модуле
«Generally Accepted Accounting Principles», т.е. национальные стандарты бухгалтерского учёта, применяемые в каждой стране.
Multi
GAAP
«Множество»
Таким образом, модуль даёт возможность следовать различным стандартам бухучёта в рамках одной системы и даже в рамках одной и той же сделки.

Общие сведения о модуле
Например, T24 установлен в немецком банке, и схема проводок на сделке соответствует европейским стандартам отчётности:
Сделка в Германии
Проводка A
Проводка B
EU GAAP
У банка есть филиал в РБ, который обязан соответствовать как EU GAAP, так и требованиям НБ РБ:
BY GAAP
Сделка в Беларуси
Проводка A
Проводка A1
Проводка B
Проводка B1
EU GAAP

Инструмент, который позволяет нам разделять проводки по разным схемам учёта – это Тип позиции (Position Type), который мы можем видеть в приложении CATEGORY:
Общие сведения о модуле
Таким образом, пример с предыдущего слайда будет выглядеть так:
Сделка в Беларуси
Проводка A – позиция TR
Проводка A1 – позиция BY
Проводка B – позиция TR
Проводка B1 – позиция BY
EU GAAP
BY GAAP

Важно!
Общие сведения о модуле
Не стоит полагать, что задачи MultiGAAP состоят в обеспечении различных форм национальной отчётности. Для того, чтобы предоставить сделку в различных формах, достаточно было бы функционала модуля LINE.
Суть модуля MultiGAAP – широкие возможности по созданию дополнительных проводок, не поддерживаемых стандартным функционалом.
Новые проводки могут создаваться с новым Типом позиции, как в примере выше, а могут создаваться исключительно в рамках одного типа.
Таким образом, модуль MultiGAAP может решать задачи как формирования «дополнительного», «параллельного» бухгалтерского учёта, так и расширения возможности транзакционных модулей новыми специфическими проводками в рамках одного бухучёта.

Общие сведения о модуле
Таким образом, MultiGAAP представляет собой инструмент для встраивания сложных бухгалтерских схем путём создания дополнительных проводок.
Способы создания проводок в рамках MultiGAAP
Ручной ввод
DATA.CAPTURE
FUNDS.TRANSFER
Автоматические проводки
Группа настроек IAS
(International Accounting Standards)
API рутина
Допустима программная вставка с помощью OFS
Настройка алгоритма
(для простых случаев)

Общие сведения о модуле
В чём же преимущества использования IAS перед «обычным» формированием дополнительных проводок через DATA.CAPTURE и FUNDS.TRANSFER, которые тоже могут использовать другой Тип позиции?
Даже в случае, если проводку придётся полностью рассчитывать программно, её вставка будет происходить через функционал, работоспособность которого гарантируется Temenos-ом.
Есть возможность классификации на основании стандартных или локальных полей приложения. Каждая группа будет содержать общие правила проводок и расчётов.
Есть возможность задать настройками периодичность проводок и периодичность их вычисления.
Расчёты, выполненные в модуле MultiGAAP, могут быть использованы как для бухгалтерского учёта, так и в информационных целях.
Простые алгоритмы расчёта проводок могут быть настроены без использования локальных рутин.
Возможность совершать проводки по ключам консолидации.

Настройка и параметризация
Не путать тип остатка с типом позиции.
Остаток – это условная величина, от которой будут рассчитываться суммы наших дополнительных проводок.
IAS.AMOUNT.TYPE
Создание типа остатка
IAS.APPLICATION.PARAM
Приложение и алгоритм вычисления типа остатка
IAS.PRODUCT.GROUP
Правила учёта: категория, коды транзакций и пр.
IAS.PRODUCT.CONDITION
Условия для отбора контрактов.
Основные таблицы настройки:
Также задаём значимые для вычислений поля приложения и регламент их обновления.
Можем задать несколько типов остатков и указать порядок их вычисления.
Даём ответ на вопрос, какая именно проводка должна сформироваться на величину остатка. Задаём категорию расходов / доходов, код транзакции для дебита / кредита.
Задаём условия отбора контрактов, по которым должны формироваться определённые типы остатков.

Настройка и параметризация
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение, попадающее под условия таблиц IAS
IAS.CONTRACTS.PENDING
Отложенное изменение баланса
IAS.CONTRACT.BALANCES
Изменение баланса остатков.
EB.CONTRACT.BALANCES
Схема работы модуля в общем случае:
Первоначальный ввод
или обновление контракта
Закрытие дня
IAS.CONTRACT.BALANCES.
HIST
(В целях теста –
IAS.BUILD.CONT.BALANCES)

Пример реализации в Т24
FX.POS.TYPE = TR
FX.POS.TYPE = IA
ASSET.TYPE
LIVEDB
AMOUNT.TYPE
LIVEDB.IA
COST.IA
VS.
VS.

IAS.PARAMETER

IAS.AMOUNT.TYPE

IAS.APPLCIATION.PARAM

IAS.PRODUCT.GROUP

IAS.PRODUCT.GROUP

IAS.PRODUCT.CONDITION

LD.LOANS.AND.DEPOSITS

IAS.CONTRACT.BALANCES

CATEG.ENTRY

EB.CONTRACT.BALANCES

АЛГОРИТМ [часть 1]
Заполнить общий справочник IAS.PARAMETER
Создать собственный AMOUNT.TYPE = LIVEDB.IA в приложении IAS.AMOUNT.TYPE – просто как пустую запись без конкретизации каких-либо вычислений (!)
Создать запись в таблице IAS.APPLICATION.PARAM с ID = LD.LOANS.AND.DEPOSITS; в данной записи указать, например, два стандартных статических поля CURRENCY и IAS.CLASSIFICATION (из приложения LD) для будущего их включения в состав полей таблицы IAS.CONTRACT.BALANCES
Прописать собственный AMOUNT.TYPE = LIVEDB.IA в приложении IAS.APPLICATION.PARAM следующим образом:
AMOUNT.TYPE = LIVEDB.IA
BALANCE.FIELD = MAIN*AMOUNT (т.е. название реального поля в приложении LD)

АЛГОРИТМ [часть 2]
Создать продуктовую группу с ID = LD.LAR.A в приложении IAS.PRODUCT.GROUP, где по полю AMOUNT.TYPE = LIVEDB.IA (выбрать из списка)
Создать новую запись в приложении IAS.PRODUCT.CONDITION с ID = LD.LOANS.AND.DEPOSITS; привязать созданную группу LD.LAR.A (см. выше) и настроить условия включения в нее определенных контрактов LD:
PRODUCT.GROUP = LD.LAR.A
DECISION.FLD = CATEGORY
DEC.OPERAND = EQ
DECISION.FR = 21052
Создать контракт LD (например, LD1713086293) с заполненным полем IAS.CLASSIFICATION = LAR и CATEGORY = 21052
После авторизации контракта LD в таблице IAS.CONTRACT.BALANCES появится запись с ID = LD1713086293