Учет убытков прошлых лет по годам возникновения

Содержание

Слайд 2

Цели проекта

Реализовать учет убытков прошлых лет по годам возникновения
Автоматизировать перенос убытков

Цели проекта Реализовать учет убытков прошлых лет по годам возникновения Автоматизировать перенос
на будущее
Автоматизировать списание убытков прошлых лет за счет прибыли текущего периода.

Слайд 3

Учет убытков прошлых лет по годам возникновения

Добавлен новый справочник «Убытки прошлых лет»
В

Учет убытков прошлых лет по годам возникновения Добавлен новый справочник «Убытки прошлых
Статьях расходов вид РБП «Убытки прошлых лет» больше нельзя будет выбрать
Изменения в плане счетов:
Справочник добавлен в вид субконто «Расходы будущих периодов»
Суммы убытков, перенесенных на будущее, отражаются на новом счете 97.11 «Убытки прошлых лет»
Добавлено новое значение вида активов для ПБУ 18/02 «Убытки прошлых лет»
Этот вид актива будет соответствовать временным разницам на счете 97.11
Если учет убытков прошлых лет ранее велся вручную, то следует перенести остатки со Статей расходов со счета 97.21 на счет 97.11 на начало текущего года в разрезе лет возникновения убытков

Слайд 4

Учет убытков прошлых лет по годам возникновения

Справочник единый для всех организаций и

Учет убытков прошлых лет по годам возникновения Справочник единый для всех организаций
служит только для разделения убытков по годам возникновения

Слайд 5

В вид субконто РБП добавлен справочник «Убытки прошлых лет»

В вид субконто РБП

В вид субконто РБП добавлен справочник «Убытки прошлых лет» В вид субконто
добавлен справочник «Убытки прошлых лет»

Слайд 6

Автоматический перенос убытков на будущее

Перенос убытка производится автоматически в операции «Закрытие года»

Автоматический перенос убытков на будущее Перенос убытка производится автоматически в операции «Закрытие
перед реформацией баланса.
Определяется остаток по счету 99.01.1 в НУ. При наличии убытка ищется или создается элемент справочника «Убытки прошлых лет» для этого года.
Для переноса убытка формируются проводка:
НУ: Дт 97.11 Кт 99.01.1 на сумму убытка
Если организация ведет учет по ПБУ 18/02, переносится остаток по 09 счету:
БУ: Дт 09 «Убытки прошлых лет» Кт 09 «Убыток текущего периода».

Слайд 7

Наличие остатка счету 09 и субконто «Убыток текущего периода» на конец года

Наличие остатка счету 09 и субконто «Убыток текущего периода» на конец года
теперь считается ошибкой

Наличие остатка счету 09 и субконто «Убыток текущего периода» на конец года теперь считается ошибкой

Для переноса убытка достаточно перепровести регламентную операцию «Закрытие года»

Слайд 8

Автоматизация списания убытков

Наличие остатка счету 09 и субконто «Убыток текущего периода» на

Автоматизация списания убытков Наличие остатка счету 09 и субконто «Убыток текущего периода»
начало года тоже считается ошибкой

Слайд 9

Элемент справочника создается автоматически

Элемент справочника создается автоматически

Перенос убытка производится в регламентной операции

Элемент справочника создается автоматически Элемент справочника создается автоматически Перенос убытка производится в регламентной операции «Закрытие года»
«Закрытие года»

Слайд 10

Автоматизация списания убытков
Добавляется новая регламентная операция закрытия месяца «Списание убытков прошлых лет»
Операция

Автоматизация списания убытков Добавляется новая регламентная операция закрытия месяца «Списание убытков прошлых
выполняется, если на начало года есть перенесенные убытки
Операция производит списание и восстановление убытков прошлых лет с учетом убытка текущего периода и начисления налога на прибыль
Операция поддерживается для организаций на ОСНО, в том числе применяющих ПБУ 18/02

Слайд 11

Проверяется остаток суммы НУ по счету 97.11 и по виду РБП «Убытки

Проверяется остаток суммы НУ по счету 97.11 и по виду РБП «Убытки
прошлых лет» на начало года

Проверяется остаток суммы НУ по счету 97.11 и по виду РБП «Убытки прошлых лет» на начало года

Слайд 12

Операция «Списание убытков прошлых лет» выполняется перед расчетом налога на прибыль

Операция «Списание

Операция «Списание убытков прошлых лет» выполняется перед расчетом налога на прибыль Операция
убытков прошлых лет» выполняется перед расчетом налога на прибыль

Сумма списания рассчитывается автоматически

Слайд 13

Автоматизация списания убытков

Результаты операции можно посмотреть в новой справке-расчете «Убытки прошлых лет»
Также

Автоматизация списания убытков Результаты операции можно посмотреть в новой справке-расчете «Убытки прошлых
информация по списанию убытков отображается в отчетах:
Анализ учета по налогу на прибыль
Справка-расчет «Расчет налога на прибыль»
Справка-расчет «Налоговые активы и обязательства»

Слайд 14

Новая справка-расчет «Списание убытков прошлых лет»

Новая справка-расчет «Списание убытков прошлых лет»

Новая справка-расчет «Списание убытков прошлых лет» Новая справка-расчет «Списание убытков прошлых лет»

Слайд 16

Налог на прибыль считается с учетом списания убытков прошлых лет

Налог на прибыль

Налог на прибыль считается с учетом списания убытков прошлых лет Налог на
считается с учетом списания убытков прошлых лет

Слайд 17

Новый вид активов

Новый вид активов

Новый вид активов Новый вид активов

Слайд 18

Расшифровка списания убытков

Расшифровка списания убытков

Расшифровка списания убытков Расшифровка списания убытков

Слайд 19

Остатки убытков показываются в декларации по годам возникновения

Остатки убытков показываются в декларации

Остатки убытков показываются в декларации по годам возникновения Остатки убытков показываются в декларации по годам возникновения
по годам возникновения

Слайд 20

Автоматизация списания убытков

Если в течение 10 лет убыток не был списан в

Автоматизация списания убытков Если в течение 10 лет убыток не был списан
уменьшение прибыли, программа не закроет его автоматически
Пользователю нужно будет вручную закрыть его проводками:
ПР: Дт 91.02 НУ: Кт 97.11 на сумму несписанного убытка
ВР: Дт 91.02 ВР: Кт 97.11 на сумму НУ с отрицательным знаком
Проводки нужно сделать в конце года перед определением финансового результата
При расчете налога на прибыль программа автоматически
По постоянной разнице рассчитает постоянное налоговое обязательство
По списанию временной разницы спишет отложенный налоговый актив
Имя файла: Учет-убытков-прошлых-лет-по-годам-возникновения.pptx
Количество просмотров: 44
Количество скачиваний: 0