Отчетность за I квартал 2012 г – на что обратить внимание

Отчетность в апреле
Декларирование производства, оборота и использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции
C 1 января 2012 г. индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, обязаны осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи.

Расчет по форме-4 ФСС РФ
Начиная с отчета за 1 квартал 2012 г. Расчет
составляется по форме, утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 12.03.2012 № 216н.
В новой форме в Раздел I добавлены таблицы:
Таблица 4.2 – приводится расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа взносов для организаций, работающих в области информационных технологий;
Таблица 4.3 – приводится расчет пониженного тарифа взносов страхователями, применяющими УСН;
Таблица 4.4 – приводится расчет пониженного тарифа взносов некоммерческими организациями.

Подробнее о заполнении новой формы- 4 ФСС РФ

Составление расчета по форме - 4 ФСС РФ в программах «1С»

Отчетность в апреле
20 апреля:
Декларация по НДС
Декларация по косвенным налогам
Декларация по ЕНВД
Единая (упрощенная) декларация
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду
Декларация по налогу на игорный бизнес

Составление декларации по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»

Декларация по косвенным налогам
Декларацию по косвенным налогам необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина РФ от 07.07.2010 № 69н, и представить в налоговый орган по месту учета в качестве налогоплательщика.
В соответствии с Приказом ФНС России от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40 «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков», с 06.03.2012г. заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков сдаются по новому формату 5.04.

Декларация по ЕНВД
Начиная с отчета за 1 квартал 2012 г. декларация по ЕНВД составляется по форме, утв. приказом ФНС РФ от приказом ФНС РФ от 23.01.2012 № ММВ-7-3/13@:
в титульном листе добавлены строки для заполнения в соответствующих случаях сведений о реорганизованной организации;
в раздел 2 добавлена строка для указания кодов оказываемых услуг;
расширено до 4 знаков поле для дробной части значения коэффициента-дефлятора К1.
Приказом Минэкономразвития РФ от 01.11.2011 № 612 коэффициент-дефлятор К1, необходимый для расчета налоговой базы по единому налогу на вмененный доход, установлен на 2012 год равным 1,4942.

Отчетность в апреле
Единая декларация составляется по форме, утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н.
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду составляется по форме, утв. Приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 05.04.2007 № 204.
При составлении Расчета следует учитывать индексацию нормативов платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленную Федеральным законом от 30.11.2011 № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»

Налог на игорный бизнес
Начиная с отчета за февраль 2012 г. декларация на игорный бизнес составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 28.12.2011 № ММВ-7-3/985@ (зарегистрирован в Минюсте РФ 06.02.2012 № 23148, опубликован в Российской газете 15.02.2012, вступил в силу 26.02.2012).
По этой же форме ФНС РФ рекомендовала составить налоговую декларацию за январь по новым объектам налогообложения, к которым с 1 января 2012 г. отнесены процессинговый центр тотализатора (букмекерской конторы) и пункт приема ставок тотализатора (букмекерской конторы).

Декларация по акцизам на подакцизные товары
Не позднее 25 апреля налоговую декларацию по
акцизам должны представить налогоплательщики, которые совершали в марте 2012 г. операции, предусмотренные ст.182 НК РФ.
Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, должны представить декларацию не позднее 25 июня 2012 г.
Декларация составляется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 14.06.2011 № ММВ-7-3/369@.

Декларация по налогу на прибыль
Федеральным законом от 16.11.2011 № 321-ФЗ в НК
РФ внесены поправки, предусматривающие возможность
консолидации группой компаний своих обязательств по налогу на прибыль. При этом:
участники консолидированной группы, кроме ответственного участника, не представляют налоговые декларации, если они не получают доходов, не включаемых в консолидированную налоговую базу этой группы;
ответственный участник составляет налоговую декларацию по консолидированной группе налогоплательщиков на основе данных налогового учета и консолидированной налоговой базы в целом по консолидированной группе налогоплательщиков, и представляет ее не позднее 28 апреля в ИФНС по месту регистрации договора о создании такой группы.
В марте 2012 г. на сайте ФНС РФ размещен Проект Приказа об утверждении новой формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка её заполнения, учитывающий нововведения.

Составление деклараций и налоговых расчетов по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерии 8»

Отчетность в мае
2 мая:
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на
имущество организаций
Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
Бухгалтерская отчетность
Расчет по форме РВ-3
15 мая:
Расчет по форме РСВ-1
Отчетность персонифицированного учета в ПФР

Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
введены показатели для реорганизованной организации (код формы реорганизации, ИНН и КПП реорганизованной организации);
введены новые коды видов имущества;
для льгот введен составной показатель (для региональных льгот во второй части указывается номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ, которым установлена льгота);
в регистре сведений «Ставки налога на имущество» указывается отличительный признак вида недвижимого имущества.

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
В декларации сохранен все разделы и подразделы. Изменения обусловлены поправками в главу 26 «Налог на добычу полезных ископаемых» НК РФ, вступившими в силу с 1 января 2012 года:
в разделе 2 «Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля»:
название показателя "Значение коэффициента Кв" (графа 5) заменено на "Значение коэффициентов";
добавлен новый показатель «Сумма налогового вычета» (строка 085).
в разделе 3 «Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости» в подразделе 3.2 «Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым» сумма расходов по добыче полезного ископаемого отражается в рублях и копейках

Бухгалтерская отчетность
Начиная с отчетности 2012 года бухгалтерский баланс
составляется по форме, утв. Приказом Минфина РФ
от 02.07.2010 № 66н в ред. Приказа от 05.10.2011 № 124н (!).
Изменения обусловлены вступлением в силу ПБУ 24/2011 «Учет затрат на освоение природных ресурсов»:
в разделе I «Внеоборотные активы» добавлены строки «Нематериальные поисковые активы» и «Материальные поисковые активы».

Расчет по форме РВ-3 ПФР
Расчет по форме РВ-3 ПФР должны представить
организации, которые уплачивают взносы на дополнительное социальное обеспечение:
организации, использующие труд летных экипажей воздушных судов гражданской авиации;
организации угольной промышленности.
Расчет составляется по форме, утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 03.11.2011 № 1322н.
Расчет представляется в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки организации на учет в качестве плательщика страховых взносов.

Расчет по форме РСВ-1 ПФР
Начиная с отчета за 1 квартала 2012 г. расчет
представляется по новой форме РСВ-1 ПФР, утв. приказом Минздравсоцразвития РФ от 15.03.2012 № 232н
Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам";
Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу";
Раздел 3 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов";
Раздел 4 "Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода";
Раздел 5 "Сведения, необходимые для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ... ".

Подробнее о заполнение расчета по форме РСВ-1 ПФР

Сведения персонифицированного учета
Основные изменения:
Итоговые показатели по пачкам и в целом по страхователю в описях АДВ-6-2, АДВ-6-3 и АДВ-6-4 теперь указываются без округления - в рублях и копейках.
Справочник кодов категорий застрахованных лиц
дополняется новыми кодами.
Вводятся коды исчисляемого страхового стажа для
периодов, не включаемых в страховой стаж.
По взносам в ПФР, уплачиваемым с сумм,
превышающих предельную величину базы, устанавливается, что данные суммы взносов в персонифицированной отчетности не отражаются

Подготовка сведений персонифицированного учета в программах «1С»