Цикл денежного оборота

Финансовый цикл = Производственный цикл + ПОДЗ – ПОКЗ - ПОА,
где ПОДЗ – период оборота дебиторской задолженности;
ПОКЗ – период оборота кредиторской задолженности;
ПОА – период оборота авансов.

Положительной динамикой является сокращение показателя. Для определения текущего положения компании необходимо сравнить период финансового цикла с конкурентами. Однако, если значение показателя является ниже нуля, то это говорит о проблемах с ликвидностью. Компания привлекает большие суммы кредиторской задолженности, что может иметь негативные долгосрочные последствия.
В случае, если значение показателя ниже нуля, то необходимо предпринять меры по возобновлению ликвидности предприятия, например, привлечь заемные средства. Если же значение показателя слишком высокое, то стоит реализовать совокупность мер, которые позволят:
-снизить период производственного цикла;
-снизить период погашения дебиторской задолженности;
-повысить период погашения кредиторской задолженности.