Управление эффективностью государственного органа (компании) Бюджетное и стратегическое планирование, аналитика

План доклада
Важность задач планирования
«Жизненный цикл» планирования
Тактическое (краткосрочное) планирование
Стратегическое (долгосрочное) планирование
Выводы
Вопросы и обсуждения

Важность задач планирования
Стратегии преодоления последствий финансового кризиса:
оптимизация (сокращение) расходов;
эффективное планирование деятельности.

Бюджетное и стратегическое планирование
Бюджетное и стратегическое планирование – это сопоставление решений по достижению стратегических целей и выполнению планов государства (компании) с возможностью объемов бюджетных средств.

«Жизненный цикл» планирования
Поиск возможных путей развития
Выбор пути развития
Создание стратегических планов
Построение годовых бюджетов
Оценка и контроль результатов
Реакция на отклонения от плана
Определение стратегических целей
Пересмотр задач
Корректировка бюджета
Тактическое планирование
Стратегическое планирование
Оценка эффективности

Тактическое бюджетное планирование
Поиск возможных путей развития
Выбор пути развития
Создание стратегических планов
Построение годовых бюджетов
Оценка и контроль результатов
Реакция на отклонения от плана
Определение стратегических целей
Пересмотр задач
Корректировка бюджета
Тактическое планирование
Оценка эффективности

Типы бюджетного планирования
«Сверху – вниз».
«Снизу – вверх».
Комбинированный:
«Сверху» – бюджетные лимиты;
«Снизу» – планы бюджетов;
«Сверху» – утверждение.

Автоматизация бюджетного планирования
Создание измерений (бюджетной классификации)
Построение форм бюджетных заявок
Формирование бизнес-процесса утверждения заявок
Отчетность

Создание измерений (бюджетной классификации)
Единый объем бюджетных средств не удобен для анализа.
Примеры бюджетной классификации:
Доходы, расходы;
Версии;
Периоды времени;
Организационная структура (центры возникновения доходов/затрат);
Услуги и т. д.

Построение бюджетных заявок

Бизнес-процесс утверждения заявок

Стратегическое планирование
Поиск возможных путей развития
Выбор пути развития
Создание долгосрочных планов
Построение годовых бюджетов
Оценка и контроль результатов
Реакция на отклонения от плана
Определение стратегических целей
Пересмотр задач
Корректировка бюджета
Стратегическое планирование
Оценка эффективности
Создание стратегических планов

Стратегическое планирование – термины
Стратегия – план высокого уровня, которому компания должна следовать. Стратегия, вообще, совокупность целей.
Цель – направления деятельности, которые необходимы для реализации выбранной стратегии.
Ключевой показатель деятельности (индикатор) – степень выполнения каждой стратегической задачи и общей цели должна измеряться определенными показателями, которые должны быть выражены в цифрах.
Карта показателей – совокупность стратегии, целей, индикаторов и мероприятий для их достижения, позволяющей отражать причинно-следственную связь между ними.

Автоматизация стратегического планирования
Создание дерева стратегий и целей развития
Определение ключевых показателей деятельности (KPI)
Формирование карт показателей
Анализ эффективности

Создание деревьев стратегий

Пример
Стратегии
Цели

Индикаторы для цели
«Увеличение грузооборота станции «Дружба» до __ млн. тонн в год
Площадь терминалов (кв. м.).
Количество исправных локомотивов на перегоне «Дружба» (шт.).
Средняя себестоимость транзита одной тонны груза на участке «Дружба» (тг. на тонну).
Количество внеплановых простоев на станции (тонно-часы).

Мероприятия по достижению значений индикатора
«Количество исправных локомотивов»
(бюджетное планирование)
Строительство дополнительного депо по ремонту и обучение персонала на заводе-изготовителе.
Закупка дополнительных локомотивов.
Заключение дополнительных договоров на поставку запасных частей.

Анализ эффективности

Выводы
Планирование – сложный процесс сбора, обработки и хранения больших объемов данных, а также реализации различных методик прогнозирования и анализа.
Требуются специальные ИС управления эффективностью.
автоматизируют задачи на всех горизонтах планирования (краткосрочный, стратегический);
обеспечивают прозрачное понимание деятельности госорганов (компаний) широкому кругу пользователей, и предоставляют быстрый доступ к оперативной, релевантной аналитике, которая дает возможность принимать решения;
предоставляют возможность использовать аналитическую информацию, поступающую в реальном времени, одновременно с ранее накопленной информацией для превентивной выработки мер, направленных на повышение эффективности.