Оптимизация налогов

Оптимизация налогов
Оптимизация налогов – это процесс, позволяющий осуществить снижение налогового бремени на законных основаниях в отношении различных субъектов права. Оптимизация налогообложения проводится в отношении налогов предприятия и индивидуального предпринимателя, а также физического лица.

Оптимизация налогов
Оптимизация налогов для многих сегодня ассоциируется с незаконной деятельностью компании. Зачастую отечественные предприниматели даже боятся употреблять это словосочетание даже среди своего окружения, не говоря уже об официальных лицах. Однако в этом отчасти виноваты и сами предприниматели. Зачастую незнание легальных механизмов уменьшения налогооблагаемой базы, да и поверхностное знание налогового законодательства приводит к тому, что под терминами «оптимизация налогов» и «уклонение от уплаты налогов» ставиться знак равенства. При неграмотном подходе и системных ошибках это оборачивается лишними затратами и проблемами с законом.

Оптимизация налогов
В первую очередь оптимизация налогов подразумевает комплекс предупреждающих и всегда законных мер, направленных на упрощение процедуры налогообложения компании, эффективное применение льгот и послаблений, предусмотренных налоговым законодательством.

Оптимизация налогов
Оптимизация налогов может быть вызвана несовершенством и относительной сложностью налоговой системы.
Налоговая оптимизация рассматривается как вполне законная деятельность, прежде всего, она должна восприниматься как оптимальное сочетание правовых норм в целях снижения налогового бремени, но обязательно в рамках действующего законодательства. Я думаю, это пережитки прошлого, когда мы до сих пор неправильно понимаем такие общераспространенные и вполне законные в рыночных отношениях понятия, как «уменьшение налогового бремени», «минимизация налоговых рисков», «налоговое планирование», «оптимизация налогов». Уже сейчас эти понятия «врываются» в нашу жизнь и ломают старые стереотипы.

Оптимизация налогов
Уклонение от уплаты налогов - это противоправное деяние, каковым ни в коем случае не является оптимизация. Уклонение от уплаты налогов - это когда ты должен был заплатить, но не заплатил вообще, либо не заплатил своевременно, либо заплатил меньше, чем предписывается по закону.

Оптимизация налогов
- в форме непредставления декларации о совокупном годовом доходе в случаях, когда подача декларации является обязательной,
- в форме включения в декларацию или иные документы, связанные с исчислением или уплатой налогов, заведомо искаженных данных о доходах или расходах,
- в форме сокрытия других объектов налогообложения или иных обязательных платежей, или фактического местонахождения организации;
- в форме осуществления налогоплательщиком взаиморасчетов через кассу либо банковские счета третьих лиц при наличии задолженности по налогам, существующей более 90 дней от установленного срока их уплаты;
- иные формы.
В законодательстве Республики Казахстан четко установлено в какой форме может выражаться уклонение от уплаты налогов:

Оптимизация налогов
1) организационно-правовая форма ведения бизнеса в Казахстане.
2) виды деятельности компании (возможность применения налоговых льгот и преференций) и т.д. Допустим, в Казахстане существуют хорошие налоговые послабления для организаций, которые работают в нефтехимической отрасли. Они полностью освобождены от уплаты налогов на прибыль. Есть перечень приоритетных отраслей экономики, которые подразумевают льготы по таможенному законодательству.
Кроме того, один из самых распространенных и наипростейших способов оптимизации налогов является правильное и корректное ведение расходной части деятельности компании - увеличение вычетов, тем самым уменьшение налогооблагаемой базы.
В первую очередь необходимо отметить, что разработка способов оптимизации налогов зависит от конкретной ситуации, и для начала рассматриваются и принимаются во внимание следующие условия:

Оптимизация налогов
Офшо́р-страна или территория c особыми условиями ведения бизнеса для иностранных компаний[1]. Среди них низкие или нулевые налоги, простые правила корпоративной отчётности и управления, возможность скрыть настоящих владельцев бизнеса[1]. В связи с этим офшоры часто используют для преступлений: «отмывания» криминальных денег, государственной коррупции, мошеннических операций[1].
Роль оффшорных компаний в оптимизации налогов по прежнему высока, однако более крупные и солидные компании стараются не афишировать свою связь с оффшором. Более того, ведение оффшорного бизнеса сопряжено с определенными трудностями. Так, допустим, имеются трудности в открытии банковского счета.