Планирование ресурсов на предприятии

Содержание и задачи плана по труду и кадрам. Планирование производительности труда и ее роста.
Планирование численности работников.
Планирование фонда заработной платы.
4.Планирование материально-технического снабжения

Доклады
1. Планирование соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы.
2. Бестарифная система оплаты труда: цели, методы планирования.
3. Совершенствование оплаты труда в рыночной экономике.
4.Совершенствование организации и планирования материально-технического снабжения на предприятии.

1. Содержание и задачи плана по труду и кадрам. Планирование производительности труда и ее роста.
Планирование трудовых показателей находит свое отражение в плане по труду и кадрам.
Он состоит из следующих разделов:

План по труду и кадрам
план по производительности труда
план по численности персонала
план по заработной плате

Цель разработки плана по труду и кадрам:
определение рациональной потребности и эффективного использования персонала и средств на его содержание для повышения результативности деятельности и стоимости предприятия в целом.

Основными задачами планирования труда и кадров, являются:
- повышение производительности и качества труда;
- создание работоспособного трудового коллектива, способного выполнить намеченные тактическим планом цели;
- обеспечение оптимального соотношения между численностью персонала, заработной платой и производительностью труда в планируемом периоде;
- оптимизация средств на содержание персонала и обеспечение его достойной заработанной платой;
- применение эффективных подходов мотивации труда персонала, побуждающих к повышению трудоспособности;
- улучшению качества трудовой деятельности и материального состояния самого работника.

Планирование производительности труда и ее роста
Производительность труда – результативный показатель работы предприятия, который характеризует эффективность затрат труда в производстве.
Уровень производительности труда (ПТ) характеризуется показателями:
Выработка продукции в единицу времени
Трудоемкость изготовления единицы продукции

Основные показатели
производительности труда
Выработка (В) - количество продукции, изготавливаемой в единицу рабочего времени или одним работающим (рабочим)
где N — объем ВП (ТП, РП, ЧП) рассчитанный в натуральных (условно-натуральных), стоимостных или трудовых показателях;
ЗТ — затраты труда на данный объем производства продукции, чел-час;
Ч – численность работающих (рабочих) в планируемом периоде.

В зависимости от принятых единиц рабочего времени различают производительность труда (выработку)
- часовую, характеризуют работу
- дневную, основных и вспомогательных рабочих
- месячную, для оценки работы
- квартальную, всего ППП
- годовую .

Рост производительности труда определяется двумя методами:
Прямой метод:
∆ ПТ = (ПТплан–ПТфакт)* 100% \ ПТфакт
2) Метод корректировки базисной ПТ с учетом ее роста за счет влияния на нее основных факторов.

2) Метод корректировки базисной ПТ с учетом ее роста за счет влияния основных факторов:
На уровень и динамику ПТ влияют:
внешние факторы: изменение спроса, государственный заказ, уровень кооперации, природные условия, отраслевые факторы и другие
внутренние факторы:
повышение технического уровня производства,
совершенствование организации и управления,
изменение ассортимента и объема производственной продукции
стратегические изменения условий хозяйствования, и др.

Порядок определения роста
производительности труда по факторам:
1) рассчитывается среднесписочная исходная численность работающих (Чис.):
Ч ис.= N пл. / ПТ баз, или
Ч ис. = Ч баз.* I.
где, I – индекс изменения объема производства в плановом периоде,
N пл. - плановый объем производства,
ПТ баз - выработка за отчетный период.

На втором этапе определяется высвобождение численности работников по факторам (Эчис.). За основу берется план технического развития и организации производства:
Эчис. = Эчис.(1)+ Эчис.(2)+…+ Эчис. (N)
На третьем этапе определяется численность работающих на плановый год:
Ч пл = Ч ис. - Э чис.

На четвертом этапе оценивается плановый рост ПТ по формуле:
∆ ПТ = Э чис. *100% \ (Ч ис. – Э чис.)
По каждому фактору плановый ∆ ПТ определяется:
∆ ПТ1 = Э чис.(1) *100% \ (Ч ис. – Э чис.)

2.Планирование численности работников.
Важным показателем на предприятии является определение плановой численности для обеспечения бесперебойного процесса производства.
В основе расчета плановой численности лежит разработка баланса рабочего времени (БРВ)
Он составляется по предприятию в целом и ее структурным разделением на определенный временной период (год, при необходимости на квартал, полугодие, месяц)

БРВ включает расчет 5 показателей:
1. Фонд календарный - 366, 365 дней в году, 90- в квартале, 30 – в месяце.
2. Фонд номинальный (Ф номин.)– максимальное количество рабочих дней, которые должны быть использованы в плановом периоде:
Ф номин.=Ф календ.- ВД- ПД
3. Явочный фонд (Ф яв.)- время фактического пребывания работников на предприятии: Ф яв.= Ф номин. – Н план. невыходы
(болезнь, отпуск и т д).

4. Средняя продолжительность рабочего дня (СПРД) (час) – 8 часов
5. Полезный плановый фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде
Ф полез.=Ф яв.*СПРД (час)

Система количественных показателей для планирования персонала следующая :
Списочная численность
Явочная численность
Среднесписочная численность

1. Списочная численность – численность работников списочного состава на определенную дату с учетом принятых и выбывших на этот день работников.
2. Явочная численность – количество работников списочного состава, которые должны явиться на работу для выполнения производственного задания.
Разница между списочной и явочной численностью характеризует количество целодневных простоев

3. Среднесписочная численность – среднеарифметическая численность за определенный период времени (месяц, квартал, год)
ССЧ мес=∑ спис. данные за кажд. день \ календарное число дней
Этот показатель используется для определения:
- средней зарплаты,
- коэффициентов оборота,
- текучести кадров,
- фонда ресурсов труда и т.д.

методы планирования численности
Укрупненный
(по всему персоналу)
Детализированный
(по категориям работающих)

1. Укрупненные методы планирования численности
- а) метод корректировки базовой численности работников;
Чп = Чб ∙ ΔN / 100 - Эчис.
б) метод на основе полной трудоемкости производственной программы;
Чп = Тпп / Фпол ∙ Квнв
Тпп –полная трудоемкость производственной программы,
Квнв - коэффициент выполнения норм выработки,
Фпол - полезный фонд рабочего времени одного рабочего.

в)планирование численности на основе роста производительности труда
Чп = Тпп/ Фпол ∙ Квнв – Э чис.

2. Детализированные методы планирования численности (по категориям работников)
а)по нормам обслуживания;
Чя = n ∙c
Нобс
б)по рабочим местам;
Чя = n ∙c
где, Н обсл. – норма обслуживания
n – число рабочих мест
с – число рабочих смен в сутки

в) по нормативам численности (Н):
Ч=С*Н
Н – количество рабочих, одновременно обслуживающих один агрегат.
На предприятие планируется списочная численность работников.
Для этого следует определить коэффициент перевода (К перев.).

при дискретном производстве Кперев. определяется по формуле:
Кперев.= Фн / Фявоч.
- при непрерывном производстве Кперев. определяется:
Кперев.= Фкал / Фявоч.
списочная численность определяется:
Чс = Чя ∙ Кперев
где Кперев – коэффициент перевода явочной численности к списочной
Чя - явочная численность
Чс- списочная численность
Фн - номинальный фонд рабочего времени
Фявоч. - явочный фонд рабочего времени

Численность ИТР и служащих производится по нормативам численности, разработанным по функциям управления с учетом особенностей каждой отрасли промышленности.
С помощью методов математической статистики устанавливается функциональная зависимость по каждой функции управления и определяется плановая величина.

После определения плановой численности по категориям работающих, предприятие разрабатывает сводный план потребности в рабочей силе (баланс рабочей силы), состоящий из двух разделов - определение:
дополнительной потребности в рабочей силе,
источников ее обеспечения (обучение, переобучение, набор, повышение квалификации)

3. Планирование фонда заработной платы.
Для определения планового фонда заработной платы применяются следующие методы:
Укрупненные:
-а) метод по достигнутому уровню базового фонда оплаты труда;
-б) на основе средней заработной платы;
- в) нормативный
Детализированный - поэлементный (метод прямого счета);
Рыночный метод оценки и оплаты труда.

Укрупненные методы планирования:
а) метод по достигнутому уровню базового фонда заработной платы
ФЗПпл= ФОТб ∙ КN + Э ∙ ЗПср,
где ФЗПб - фонд заработной платы базисного года,
КN - планируемый коэффициент роста объема производства;
Э - планируемое сокращение (увеличение) численности работающих;
ЗПср - достигнутый в базисном периоде уровень средней заработной платы

б) метод на основе средней заработной платы
ФЗПп = Чсп ∙ ЗПср,
где Чсп - плановая численность работающих по категориям;
ЗПср — достигнутый уровень заработной платы работника в предплановом периоде с учетом планируемого коэффициента роста средней заработной платы по категориям работников.

в) нормативный метод
ФЗПп = Nп ∙ Нзп
Где, Nп - планируемый объем выпуска товарной (валовой, чистой) продукции в стоимостном ( натуральном, трудовом) выражении;
Нзп - плановый норматив заработной платы на один рубль (нормо-час) объема продукции

2. Детализированный (поэлементный) метод планирования фонда заработной платы применяется в годовом плане.
Последовательность расчета этим методом следующая:
- прямой (тарифный) ФЗП,
- часовой ФЗП,
- дневной ФЗП,
- месячный (годовой) ФЗП.

Прямой (тарифный) фонда заработной платы включает:
а) оплату сдельщикам (плановый объем производства (или трудоемкость) продукции умножается на расценок (Р) или среднечасовую тарифную ставку),
Р = m / Нвыр. или Р = m * Н вр.
ФЗП сдель. = Р* Nпл. или
ФЗП сдель. = Т*m
m- часовая тарифная ставка разряда выполняемой работы,
Нвыр.- часовая норма выработки,
Н вр. – норма времени на единицу продукции, ч.
Т- трудоемкость производственной программа.

б) оплату повременщикам (плановая численность умножается (Чпов.) на полезный фонд времени работ (Ф) и среднечасовую тарифную ставку (m ср.):
ФЗП пов. = m ср * Ф * Ч поврем.
в) прямой ФЗП включает тарифный фонд оплаты труда (ФЗП тар) и премии повременщикам (П пов.):
ФЗП прям = ФЗП тар. + П пов.

Часовой ФЗП включает прямой ФЗП и доплаты за фактически отработанное время (время не освобожденным бригадирам, доплат за ночное время и др.)
ФЗП час = ФЗП прям + Доплаты за фактическое отработанное время

Дневной ФЗП включает часовой фонд и доплаты за неотработанное время внутри смены в соответствии с законодательством (подросткам и кормящим матерям - за укороченный рабочий день)
ФЗП дневн = ФЗП часов + Доплаты за неотработанное время.

Месячный (годовой) ФЗП включает дневной фонд и прочие доплаты ( отпуска и выполнение государственных обязательств и др.)
ФЗП мес. = ФЗП дневн + Проч. доплаты

3. Рыночные методы оплаты труда:
а) бестарифные системы оплаты труда.
Это распределительный вид оплаты труда.
Заработок работника или группы работников ставится в полную зависимость от конечных результатов работы всего коллектива.

Для нее характерны следующие основные признаки:
1) она принадлежит к классу коллективных систем оплаты труда - имеется тесная зависимость уровня оплаты труда работников от фонда заработной платы, начисляемой по коллективным результатам работы

2) присвоение каждому работнику базовый коэффициент трудового участия (КТУ);
3) присвоение каждому работнику текущего ККУ, дополняющего оценку его квалификационного уровня.

б) к числу бестарифных следует отнести и контрактную систему оплаты, когда работодатель, нанимая работника, договаривается с ним о конкретной сумме оплаты за определенную работу.

4.
4.Планирование материально-технического снабжения
МТО представляет собой вид коммерческой деятельности по обеспечению материально-техническими ресурсами процесса производства, осуществляемый как правило, до начала производства.

Основная задача - своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия, подразделений, рабочих мест в материально-технических ресурсах

План МТО составляется в:
натуральном,
стоимостном выражении.
Разрабатываются следующие виды планов МТО (рис. 1):

Виды планов МТО
Перспективный план
Квартальный план
Годовой план
Месячный план

Исходными данными для составления плана материально-технического обеспечения являются:
Планируемые объемы производства продукции (работ, услуг);
Объемы работ по техническому и организационному развитию;
Данные об остатках материалов на складах;
Нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов;
Цены на МТР

Алгоритм разработки годового плана МТО
Расчет потребности
в отдельных
видах ресурсов
Изучение рынка
сырья и материалов
Составление плана закупок
материальных ресурсов
Перспективный план МТО
Мероприятия П ТРОП, производственная программа
Разработка баланса МТО

Потребность в материальных ресурсах определяются по:
а) видам материальных ресурсов,
б) направлениям потребления МТР:

Классификация методов определения потребностей в материалах на основное производство
Методы определения потребностей
в материалах
Детерминированный
Стохастический
Оценочный

1. Детерминированный метод
а) метод прямого счета (поиздельный, подетальный)
Мпi = ∑ Нij x ВПj ;
где Мпi - общая потребность в материале;
Н ij - норма расхода на j изделие, деталь;
ВПj - программа производства данного изделия, дет

б) метод «по аналогии» (при отсутствии технологических норм на момент определения потребности в материалах):
Мпi = ∑ Наj x ВП х К ;
Наj- норма расхода данного ресурса на аналогичное изделие
К – коэффициент технического соответствия нового изделия аналогу, определяется:
К = Параметр нового / Параметр аналога

в) метод «по типовым представителям» - потребность в материальных ресурсах определяется по формуле:
Мпi = ∑ Нiтип x ВП
где Н i тип - норма расхода i материалов на изготовление типового представителя;
ВП – валовой объем производства изделий данной группы.

2. Стохастический метод
индексный метод (статистический) определяется на основе фактического расхода материалов (По) за прошлый периода и индекса изменения плана производства(Iv) и индекса среднего снижения нормы (Iн) в плановом году
Мпi = По х Iv х Iн

3. Оценочный метод - методы корреляционного анализа и применение ЭММ и ЭВМ.

Окончательный план МТО составляется в виде баланса. Баланс МТО предприятия включает:
1. потребность в материалах на:
производство продукции;
внедрение новой техники;
ремонтно-эксплуатационные нужды;
образование задела незавершенного производства;
образование переходящих запасов.

2. Источники покрытия этой потребности, это:
ожидаемые остатки на начало планового периода;
материалы в незавершенном производстве на начало планового периода;
мобилизация внутренних ресурсов;
приобретение и завоз материалов со стороны.