Самозанятый психолог. Личный опыт

НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД - СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ ГРАЖДАН
с 2019 года
10 лет будет действовать этот режим, не будут повышаться ставки налога
Сейчас на всей территории РФ
4% от доходов, поступивших от физ.лиц, или 6% от юр.лиц и все
Для тех, кто без работодателя и без наемных работников
Ограничение по годовому доходу 2,4 млн.руб.
npd.nalog.ru

НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД (НПД)
ЕСТЬ:
Налоговый вычет 10000р
Выгодная налоговая ставка
Регистрация через интернет
Легальная работа
Совмещение с работой по трудовому договору
npd.nalog.ru
НЕТ:
Бух.отчетов и деклараций
Кассовых аппаратов/онлайн-касс
Обязательных взносов в ПФ
Регистрации ИП
Самостоятельного расчета налога
Визитов в инспекцию

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: «ПСИХОЛОГ»
«Мой налог». Приложение и веб-кабинет от ФНС
Через банк или кредитную организацию:
Сбербанк. Сервис «Свое дело»
Альфа-банк
Тинькофф
Банк ВТБ, КИВИ-банк, Левобережный, Ак Барс Банк, Веста Банк, КС Банк, МТС банк, Просто банк, РНКБ Банк, СКБ-банк, Совкомбанк (есть не банки, а, например, «Самозанятые.рф» со встроенной платежной системой и пр.). См. раздел «Партнеры» в меню «Прочее» в «Мой налоге»
Никаких требований (пока) по тому, на карту или карты каких банков будут приходить деньги за услуги, оказанные самозанятым, нет. Это могут быть разные банки и счета одновременно.
https://npd.nalog.ru/app/

СОВМЕЩЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МОЖНО:
перейти на самозанятость с ИП, и не закрывать ИП.
указывать несколько видов деятельности при регистрации: «психолог», «репетитор». Важно только помнить о годовом ограничении дохода.
работать наемным сотрудником одновременно с самозанятостью
работать по договору (ГПХ) одновременно с самозанятостью
https://npd.nalog.ru/app/

ЧЕК - это отчетный документ, который подтверждает поступление денег. Содержит: сумму за услугу и реквизиты сторон сделки и дату
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/
1) «Задекларировать доход» и 2) «сформировать чек» происходит одновременно при расчетах с клиентом следующим образом:
В «Моём налоге» надо сформировать чек вручную
В «Своём деле» чек формируется автоматически при перечислении с карты на карту
В Альфабанке надо у каждого поступления от клиента нажать «сформировать чек»
В Тинькофф надо у каждого поступления от клиента нажать «задекларировать»
3) Передать чек клиенту обязаны. Способы передачи: по e-mail, на мобильный телефон, распечаткой или QR-кодом для считывания.
Универсальное наименование товара: «услуги самозанятого». Никаких ограничений и требований по этой графе нет.
Налог при выставлении чека не взимается!

ЧЕК
Когда формировать, какие особенности
КОГДА формировать чек или декларировать получаемые доходы?
При расчете наличными или с использованием эл. средств платежа (карт) - в момент расчета
При банковском платежном переводе на расчетный счет или доходах, получаемых через агентов не позднее 9-го числа месяца, след. за расчетным, при этом можно указывать фактическую дату расчета:
Особенности для клиентов-юр.лиц: формировать чек как юр.лицу, указать его ИНН. ИНН обязан сообщить клиент.
Неправильный чек можно аннулировать до 9 числа. (В сумме налога уже будут учтены Ваши корректировки дохода). Если позднее 9го месяца след.за расчетным, то будет перерасчет и пеня.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/ad291257df0088ddbc91dc935ca07c7d40bde627/

НАЛОГ – это «обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц […] в целях финансового обеспечения деятельности государства […]». Платить налоги — конституционная обязанность граждан
Рассчитывается 1 раз в месяц программой автоматически с 10 по 12 число след за расчетным месяца.
Оплата раз в месяц — не позднее 25 числа следующего за расчетным месяца. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
При задержке оплаты начисляется ПЕНЯ.
npd.nalog.ru

КВИТАНЦИЯ на уплату НПД автоматически формируется в период с 9-го по 12-е число месяца,
следующего за истекшим налог.периодом, налоговым органом и направляется Вам в приложение «Мой налог» или другие. Для простоты оплаты содержит QR-код.
В «Моем налоге», Тинькоффе можно подключить автоплатеж для автоматического списывания денег с прикрепленной карты по выставленной квитанции
Это не работает, если вы подключены к «Своему делу» Сбербанка. В этом случае до сих пор нужно оплатить вручную каждый месяц. Сделайте напоминание в своем календаре.
Квитанция не формируется, если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, то этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составить более 100 рублей.
Все способы оплаты тут https://npd.nalog.ru/#questions

НАЛОГОВЫЙ БОНУС
или «налоговый вычет» в размере 10 000 руб.
https://www.klerk.ru/buh/news/496245/
это сумма, которая уменьшает налог. Она предоставляется государством 1 раз и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.
С июля 2020 года по декабрь 2020 включительно с появлением дополнительного налогового бонуса правила уменьшения налога были иными, чем в предыдущем пункте. С января 2021 года уменьшение налога рассчитывается по-старому и уменьшает налоговую ставку на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ БОНУС ЕСЛИ ВЫ СТАЛИ САМОЗАНЯТЫМ ДО 01.01.21
или «налоговый капитал» был зачислен 01.06.2020 в размере одного МРОТ, то есть12 130 руб.
Примеры https://www.klerk.ru/blogs/blog-georgia-cahidze/501158/
Налоговый бонус на уплату налога в июне 2020 (за доходы, полученные в мае) применялся как и ранее, и уменьшал налоговую ставку на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юр.лиц и ИП. Таким образом , именно в июне 2020 оплатить весь налог бонусом было невозможно. С июля 2020 налоговый бонус стал автоматически и полностью уменьшать налоговые начисления, задолженность и пенни. Налоговики раз в месяц начисляли НПД и сразу самостоятельно уменьшали его на остаток налогового вычета.
Если вы не использовали остаток дополнительного налогового бонуса, который бы так замечательно нам предоставлен, как оказалось только на 2020 год, то он был аннулирован 1 января 2021 года.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Мед.страхование включено в НДП!
Доходы от уплаты налога на профессиональный доход зачисляется в фонд медицинского страхования - по нормативу 37 процентов.
(Соответственно 63 процента – налог в региональный бюджет того субъекта, который указал при регистрации самозанятый)
npd.nalog.ru и https://pfrp.ru/faq/pensiya-u-samozanyatyh-lits.html#i-5
Пенсионный фонд
Обязательно платить в ПФ не нужно!
Рассчитанные суммы добровольных платежей надо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Деньги можно перечислять сразу или по частям, по выбору. Стаж и индивидуальный коэффициент в зависимости от этого увеличиваются, благодаря чему и страховая часть пенсии становится больше.

ПЕНЯ
Начисляется, если:
Вы оплатили налог после 25-го числа следующего за расчетным месяца
Если вы сформировали чек/задекларировали доход «задним числом» позднее 9-го числа следующего за расчетным месяца
Если вы оплатили налог, например, 26 числа, включая пеню за 1 день просрочки, то в программе это может отразиться в течении нескольких дней (до 10 дней зачисления), во время которых программа может показывать ежедневный рост пени. После фактического зачисления денег «лишняя» пеня, рассчитанная 27, 28 и тд числа аннулируется.

ЕСЛИ СУММА ГОДОВОГО ДОХОДА НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ ПРЕВЫСИЛА 2.4 МЛН.РУБ.
Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит:
физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть до 5млн.руб. – 13%, а свыше 5 млн.руб. - 15% с доходов, превышающих 5 млн руб., помимо суммы налога в размере 650 тыс. руб..
ИП смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.
С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно снова пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются ИП.
https://npd.nalog.ru

СВОЕ ДЕЛО. Личный опыт
https://www.facebook.com/fleita.elena/posts/10160391857770329
У меня одновременно стоят программы «Мой налог» и в «Сбербанк онлайн» подключён сервис «Своё дело». Они синхронизируются автоматически. Чеки, выставленные в «Своём деле» появляются и в «Моем налоге» сразу. И наоборот.
01.06.2020 пришел возврат налогов за 2019 год или «президентская субсидия». Не нужно даже заявление. Единственное, что нужно, должна быть в приложении "Мой налог" привязана банковская карта. Нечаянно выяснилось, что на эту самую сумму возвращённых налогов сервис Сбербанка "Свое дело", который привязан к этой же самой карте, автоматически выставил чек как при переводе от физ.лица.

СВОЕ ДЕЛО. Личный опыт (с января 2020)
https://www.facebook.com/fleita.elena/posts/10159825460960329
Чтобы выбрать существую карту для подключения «Своего дела», когда у вас уже стоит «Мой налог», а не создавать новую, нужно сначала эту карту привязать в «Моем налоге» или сохранить, например, при уплате очередного налога, тем более система это каждый раз предлагает.
Сервис «Свое дело» от Сбербанка предназначен для автоматического формирования чеков при поступлении денег на привязанную к нему карту. Но, как оказалось, есть исключения, и, как минимум, в 4-х случаях чеки придётся формировать вручную:
если клиент делает перевод вам со счета на счёт;
если перевод пришёл из-за рубежа (соотвественно с нерублевой карты);
если вы делаете перевод со одной своей карты на другую и на него нужно выставить чек
если вы выводите деньги, например, с paypal

СВОЕ ДЕЛО. Личный опыт
https://www.facebook.com/fleita.elena/posts/10161002390080329
Подключить автоплатеж уплаты налогов в «Своём деле» до сих пор нельзя. А в «Моем налоге» (и др банках) теперь можно. Но мне не удалось это сделать ни с той моей карты, что для самозанятости выделена и привязана к «Своему делу», ни с другой. «Автоплатеж невозможен. Вы выдали право на оплату налога от вашего имени ПАО Сбербанк». Приходиться платить каждый месяц вручную.
Налоги, уплаченные в «Своём деле», зачисляются долго, до 10 дней. Могут показываться как долг в «Моем налоге». Могут приходить уведомления о долге и начисление пени, пока не зачислят. Правда сразу после зачисления денег долг и пени исчезают. Через «Мой налог» зачисляются сразу. Налоги плачу через «Мой налог».