новое в 1C по ЭСФ

Янцен Наталья
Руководитель тренинг-центра для бухгалтеров ТОО «Yantsen Company»,
Руководитель ОО «Формирование налоговой культуры»
Налоговый консультант, тренер по налогам с 2001 г., провела более 500 тренингов
Внутренний аудитор IFA
Международный бухгалтер IAB
Мва Международного Мичиганского Университета
КазГУ им. Аль-Фараби по специальности правоведение
Музыкальное училище им. Чайковского, педагог

С 1 октября 2017 года вводится новый XML-формат электронного счета-фактуры. Что необходимо сделать?
На портале Комитета Государственных доходов опубликована документации по новому формату API и XML-формату электронного счета-фактуры, с учетом изменений в форме ЭСФ и правил его заполнения, вводимых в действие с 1 октября 2017 года.
Это техническая информация необходима разработчикам и программистам.
Произошли существенные изменения в структуре документа ЭСФ , важно подготовиться к изменению формы и обновлению ИС ЭСФ заранее, и от программистов зависит будете ли выписывать ЭСФ после 1 октября или возникнет задержка с выпиской и соответственно риски.
! Срочно связаться с программистами и поставить им задачи

С 1 октября 2017 года вводится новый XML-формат электронного счета-фактуры. Что необходимо сделать?
Что нового с точки зрения программирования:
В новой версии будет контролироваться «время жизни» сессии пользователя. С большой долей вероятности система не позволит открыть средствами API несколько параллельных сессий от имени одного пользователя.
Пользователь ИС ЭСФ идентифицируется по ИИН, указанному в ключе аутентификации.
Следовательно, если несколько пользователей используют один и тот же ключевой файл (например ключ директора или главного бухгалтера) при работе с ИС ЭСФ, то система будет считать их одним и тем же пользователем и блокировать открытие ими параллельных сессий.
После 1 октября могут возникнуть сложности с подключением в системе ИС ЭСФ, если в системе другим бухгалтером предприятия уже открыт сеанс пользователя, использующего этот же ключ аутентификации.
! Необходимо заранее открыть ключи для всех пользователей

С 1 октября 2017 года вводится новый XML-формат электронного счета-фактуры. Что необходимо сделать?
2. Новый бланк ЭСФ означает ввод новой версии XML-формата счета-фактуры (esf.V2).
С 1 октября отправить электронный счет-фактуру в прежней версии XML (esf.V1) будет невозможно.
Существует вероятность, что при вводе новой версии в эксплуатацию будут возникать нештатные ситуации (ошибки, не учтенные особенности и пр.).
! Для обеспечения своей компании необходимого времени для перехода на новую версию (обновления учетной системы и пр.) и не нарушить при этом установленные сроки выписки ЭСФ желательно спланировать свою деятельность таким образом, чтобы в период с 1 по 10 октября не возникало обязательства по отправке ЭСФ.

С 1 октября 2017 года вводится новый XML-формат электронного счета-фактуры. Что необходимо сделать?
Рекомендуем выполнить отправку счетов-фактур по реализациям за сентябрь непосредственно в сентябре до 30 числа, и в этом случаи в первых числах октября у вас не возникнет обязательства по экстренной отправке ЭСФ.
Счета-фактуры по реализации, проведенной в октябре, можно будет отправить в середине октября, так как в большинстве случаев срок выписки электронного счета-фактуры составляет 15 календарных дней с даты совершения оборота по реализации.
Планы по выпуску обновлений для типовых решений на платформе 1С:Предприятие 8 необходимо уточнять на Портале обновлений 1С либо у компаний, осуществляющих ваше обслуживание по 1С
По данным представителей 1С, в настоящее время дата выпуска обновления установлена для 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, редакции 3.0, в версии 8.2. планируют выпустить обновление 28.09.2017

Основные изменения в форме ЭСФ :
Регистрация электронного счета-фактуры, выписанного ранее в бумажном виде (например, в случаях предусмотренных пунктом 2-1 статьи 263 НК РК), в ИС ЭСФ. С возможностью указания даты выписки счета-фактуры на бумажном носителе, отличной от даты отправки ЭСФ в систему.
Возможность выписки ЭСФ поверенным (оператором) от имени доверителя или участников совместной деятельности, а так же в рамках соглашения о разделе продукции (СРП). Указание доли участия для каждого участника совместной деятельности.
Детализация категорий поставщика и покупателя: выделении отдельных категорий для розничной реализации, международных перевозок и пр.
Ввод общих классификаторов для указания условий поставки и способа отправления, страны назначения, товаров/услуг.
Возможность указать, что реализация проведена «Без договора».
«Дополнительные сведения» во всех разделах ЭСФ.
Классификация источников происхождения товаров по их категориям, в том числе возможность отметки товаров, источник происхождения которых не известен (отсутствуют сведения о номерах ГТД, заявления о ввозе и пр.)
Необходимость указания номера строки декларации не только для товаров, импортированных из третьих стран, но и для товаров, ввезенных из ЕАЭС (номер строки товара в Заявлении о ввозе).

Заполнение ЭСФ с 1 октября 2017 года
В Правилах документооборота ЭСФ содержатся основные положения, руководствуясь которыми необходимо выполнять заполнение и выписку электронного счета-фактуры.
Правилами утверждается сама форма ЭСФ, применяемая всеми налогоплательщиками на территории РК.
ЭСФ состоит из 14 разделов, заполняя которые налогоплательщик отражает все необходимые сведения о реализуемом товаре, работе, услуге, о сторонах сделки и другие.
Некоторые разделы являются обязательными для заполнения,
например, раздел для отражения реквизитов поставщика, реквизитов получателя, раздел с указанием общих сведений.
Часть разделов не является обязательными для заполнения в общих случаях,
например, раздел Реквизиты ГУ заполняется исключительно в случае, если реализация товаров, работ, услуг осуществляется в адрес государственного учреждения.
Если реализация произведена в адрес физического или юридического лица – не ГУ, то раздел не заполняется.

Раздел А «Общий раздел»
В разделе отражаются данные, необходимые для идентификации документа, данные о дате выписки и виде электронного счета-фактуры.
Строки с указанием регистрационного номера и даты выпиcки ЭСФ заполняются автоматически информационной системой электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) и не могут быть отредактированы вручную.
Остальные строки заполняются самостоятельно ответственным лицом, которое производит выписку ЭСФ.
Если выписывается дополнительный или исправленный документ, в разделе отражаются сведения о виде ЭСФ, а также данные об исходном документе, к которому выписывается текущий.
Новое: Регистрация электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ, выписанного ранее в бумажном виде с возможностью указания даты выписки счета-фактуры на бумажном носителе, отличной от даты отправки ЭСФ в систему.

Раздел А «Общий раздел»
Строка Дата выписки на бумажном носителе заполняется в следующих случаях:
Если выписывается дополнительный или исправленный ЭСФ к счету-фактуре, выписанному на бумажном носителе, который не содержится в системе ИС ЭСФ и обязательство по оформлению которого в электронном виде не возникало на момент выписки.
Если производится отзыв счета-фактуры, который выписан на бумажном носителе и не содержится в ИС ЭСФ, обязательство по выписке которого в электронном виде также не возникало на момент его оформления.
Если на момент выписки отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования и фактически выписка ЭСФ невозможна.
Если в период выписки в ИС ЭСФ возникли технические проблемы, подтвержденные уполномоченным органом, то выписка счета-фактуры производится на бумажном носителе.
После устранения технических ошибок, производится выписка ЭСФ с указанием даты выписки бумажного счета-фактуры.

Раздел В «Реквизиты поставщика» (1)
В разделе указываются сведения о поставщике товаров, работ и услуг, которые позволяют идентифицировать его среди других налогоплательщиков (наименование, БИН/ИИН, адрес местонахождения, сведения о свидетельстве плательщика по НДС и другие).
Новое:
БИН реорганизованного юридического лица
Сведения о категории поставщика, которые оказывают влияние на заполнение ЭСФ. Какие категории поставщика можно указать:
комитент, комиссионер, экспедитор, лизингодатель, участник договора о СД с указанием доли участия каждого, участник СРП, экспортер, международный перевозчик, доверитель.
Если отмечена ячейка с указанием того, что поставщик является участником договора о СД, то для корректного заполнения формы дополнительно указывается количество участников.
В соответствии с указанным числом, в форме увеличивается количество разделов В Реквизиты поставщика и H Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности, сведения в которых заполняются отдельно по каждому участнику.

Раздел В «Реквизиты поставщика» (2)
При указании сведений о том, что поставщик является участником 1) соглашения о разделе продукции, 2) экспортером или 3) международным перевозчиком, разрешена выписка ЭСФ в иностранной валюте, если это не противоречит положениям Налогового Кодекса.
Новое: в разделе содержится специализированная строка Дополнительные сведения, в которой можно указать дополнительную информацию, необходимую сторонам сделки.
Строки для указания дополнительных сведений содержатся и в других разделах, состав отражаемых в них данных определяется поставщиком самостоятельно.

Раздел В1 «Банковские реквизиты поставщика»
Новое: Банковские реквизиты поставщика вынесены в отдельный раздел, в котором указывается номер банковского счета, наименование банка в котором он открыт, БИК банка и другие данные.
Раздел подлежит обязательному заполнению в случае, если получателем товаров, работ или услуг по данной операции является государственное учреждение (в разделе С отмечена категория получателя – Е государственное учреждение).
При реализации иным категориям получателей, раздел заполняется на усмотрение поставщика.
(на текущий момент раздел не доработан в 1С в печатной форме, автоматически в 1С пока не заполняется)

Раздел С «Реквизиты получателя»
ИИН/БИН получателя, его наименование, адрес местонахождения и другие данные.
Новое: сведения о коде страны получателя в соответствии с классификатором стан мира, утвержденным Решение Комиссии таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (код Альфа-2, который берем в 1С по ссылке, которая там есть).
Данная строка является обязательной для заполнения, за исключением случаев, когда товар реализуется на территории РК, либо при его передаче в пределах одного юридического лица.
категория, к которой относится получатель. В частности:
комитент, комиссионер, лизингополучатель, участник договора о СД, государственное учреждение, участник СРП, Новое: нерезидент, розничная реализация (отмечается при продаже товаров физическим лицам с предоставлением чека ККМ), доверитель, физическое лицо (на текущий момент в 1С по физическому лицу не отражаются данные в бумажной форме ЭСФ, только розница, в правилах заполнения отсутствуют данные для чего выделена эта категория).
В случае если получатель не относится ни к одной из данных категорий, строка категории не заполняется.
Новое: Если отмечено что получатель является нерезидентом (установлен признак в графе F), строка с указанием ИИН/БИН не заполняется.
Если получатель является ГУ, то в форме также заполняется раздел С1 Реквизиты Государственного учреждения.

Раздел С «Реквизиты получателя»
Новое: Для покупателя - участника договора о совместной деятельности, в разделе становится доступной для заполнения строка с указанием сведений о количестве участников.
В соответствии с указанным количеством, в форме добавляются разделы С Реквизиты получателя и H Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности для заполнения сведений по реализации по каждому участнику.
Также в разделе С по каждому участнику договора о совместной деятельности заполняется строка Доля участия, в которой отражается доля участия в совместной деятельности каждого получателя.

Раздел С1 «Реквизиты получателя»
Новое: Выделен отдельно раздел если получатель ГУ
Данный раздел заполняется только в случае, если получателем товаров, работ или услуг по данной операции является государственное учреждение (в разделе С в строке 20 отмечена ячейка Е - государственное учреждение).
В разделе отражаются сведения о назначении платежа, БИК коде центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета и иные сведения.

Раздел D «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя»
Раздел предназначен для указания данных о грузоотправителе и грузополучателе товаров.
В разделе отдельно указываются необходимые данные грузоотправителя: ИИН/БИН, наименование, адрес, с которого произведена отправка товаров.
А также отдельно указываются данные о получателе товаров: наименование, ИИН/БИН, адрес по которому доставлен реализуемый товар.
Новое: Если товар реализуется за пределы РК, то дополнительно заполняется строка Код страны. В строке указывается буквенный код страны, в которую реализован товар.
Строка заполняется в соответствии с классификатором стран мира, который утвержден Решением Комиссии таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (код Альфа-2, который берем в 1С по ссылке, которая там есть).

Раздел E «Договор (контракт)»
В данном разделе указываются сведения о наличие, либо отсутствие заключенного договора на поставку товаров, работ, услуг, условиях оплаты, сведения о поставке по доверенности и другие.
Новое: Способ отправления товара указывается в виде цифрового обозначения в соответствии с классификатором видов транспорта и транспортировки товаров.
Данный классификатор утвержден Решением Комиссии таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378.
В случае вывоза товаров с территории РК, в разделе заполняются сведения о пункте назначения товаров – административно-территориальной единице, на территорию которой осуществляется поставка товаров.
Новое: Сведения об условиях поставки заполняются в соответствии с классификатором условий поставки, утвержденным Решением Комиссии таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378.
Условия поставки обозначаются 3-мя заглавными буквами латинского алфавита.
В случае международных операций, условия поставки заполняются в соответствии с обычаями делового оборота (Инкотермс) (в 1С заполняются данные по условиям поставки в разделе договор с поставщиком)

Раздел F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг»
В разделе указываются сведения о документе, подтверждающем поставку товаров, работ и услуг: его номер и дата.

Раздел G «Данные по товарам, работам, услугам»
В разделе отражаются все сведения о реализуемых товарах, работах, услугах:
наименование, единица измерения, реализуемое количество, цена, сведения о ставке и сумме акцизов, сведения по НДС и другие.
При оформлении ЭСФ в иностранной валюте, в разделе указывается код валюты и ее курс. Код валюты заполняется в соответствии с классификатором валют, утвержденным Решением Комиссии таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378.
По умолчанию строка заполняется кодом валюты-тенге и неактивна для редактирования.
Изменить валюту документа можно в случае, если у поставщика установлена отметка в категориях Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП, Экспортер или Международный перевозчик.
В разделе в обязательном порядке указываются сведения о происхождении реализуемого товара.

Раздел G «Данные по товарам, работам, услугам»
Новое: Графа для указания признака происхождения товаров, работ, услуг, заполняется цифровым значением по следующим правилам:
1 – при реализации товаров, включенных в Перечень изъятия, которые ранее были ввезены на территорию РК из стран-членов ЕАЭС или из третьих стран;
2 – при реализации товаров, не включенных в Перечень изъятия, ввезенных на территорию РК из стран-членов ЕАЭС или из третьих стран;
3 – при реализации товаров, содержащихся в Перечне изъятия, которые были произведены на территории РК;
4 - при реализации товаров, не включенных в Перечень изъятия, произведенных на территории РК;
5 – при реализации иных товаров, не предусмотренных значениями 1-4;
6 – при выполнении работ, оказании услуг.
ОБЯЗАТЕЛЬНА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ! (в 1С внесли изменения в справочники происхождения товара, сделали по этой кодировке. Очень внимательно его необходимо заполнять!)

Раздел G «Данные по товарам, работам, услугам»
Сведения о наименовании реализуемых товаров, работ, услуг, отражаются в специальных графах.
В случае если оформляется реализация товаров, произведенных на территории РК, реализация работ или услуг, наименование заполняется в графе Наименование товаров, работ, услуг.
В графе указывается наименование, используемое в учетных системах поставщика.
Если оформляется реализация товаров, ввезенных на территорию РК из государств-членов ЕАЭС или из третьих стран, наименование заполняется также в графе «Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».
Данные в графе заполняются исходя из наименования, отраженного в Декларации на товары (графа 31), либо в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (графа 2).
Для товаров, ввезенных на территорию РК, обязательно заполнение сведений по кодам ТН ВЭД ЕАЭС.
Коды ТН ВЭД ЕАЭС заполняются в соответствии с указанными кодами в Декларации на товары (графа 33) или Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (графа 3).
Также графа заполняется при реализации товара, произведенного на территории РК.

Раздел G «Данные по товарам, работам, услугам»
Графа № Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или СТ-KZ заполняется сведениями в зависимости от указанного признака происхождения товара.
Если указан признак «1» или «2» – графа заполняется:
Либо 20-значным регистрационным номером Декларации на товары;
Либо 18-значным регистрационным номером Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Если указан признак «3»:
В случае экспорта товара – указывается 13-значный регистрационный номер сертификата происхождения товара (СТ-1);
В случае экспорта товара, произведенного на территории свободной экономической зоны или свободных складов – указывается 11-значный регистрационный номер сертификата происхождения товара (СТ-KZ).
В разделе также содержится графа для указания дополнительных сведений по реализуемым товарам, работам, услугам, необходимых сторонам сделки.

Другие разделы ЭСФ
Раздел H «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности»
Данный раздел становится доступным для заполнения, если в категориях поставщика установлена отметка о том, что он является участником договора о совместной деятельности.
Раздел заполняется по каждому участнику договора с учетом его доли участия. Отражаемые в разделе данные соответствуют данным раздела G Данные по товарам, работам, услугам.
Раздел I «Реквизиты поверенного (оператора) поставщика»
Данный раздел заполняется в случае, если выписка ЭСФ производится юридическим лицом, которое является поверенным поставщика (оператором) по договору поручения.
В разделе указываются основные реквизиты поверенного лица: его БИН, наименование, адрес местонахождения, сведения о документе, которым назначается поверенное лицо и т.д.

Другие разделы ЭСФ
Раздел J «Реквизиты поверенного (оператора) покупателя»
Данный раздел содержит сведения о поверенном лице покупателя и заполняется аналогично разделу I.
Раздел К «Дополнительные сведения»
В форме выделен специализированный раздел, предназначенный для отражения дополнительных сведений по операции, которые необходимы сторонам сделки. В разделе могут быть указаны произвольные данные.
Раздел L «Сведения по ЭЦП»
В разделе отражаются сведения лица, которым произведена выписка и заверение электронного счета-фактуры: сведения об электронно-цифровой подписи и ФИО лица, которым произведена выписка документа.

Ежегодная юбилейная Налоговая онлайн-конференция
с бонусами, призами и подарками!
Выгодная стоимость для участников вебинара
в Налоговой онлайн-конференции
при оплате до 01.10.2017 включительно:
Для физических лиц – 8000 тенге;
Для юридических лиц – 18600 тенге + бонус для руководителя МСБ с оборотом до 100 млн.
С 02.10.2017 стоимость участия
Для физических лиц – 16 100 тенге
Для юридических лиц – 26 000 тенге
!

Ежегодная юбилейная Налоговая онлайн-конференция
с бонусами, призами и подарками!
18-22 декабря, 25-26 декабря 2017 г. (Даты предварительные)
Предварительная программа:
1 день – Общие положения и администрирование.
2 день – КПН, нерезиденты.
3 день – ИПН, социальный налог.
4 и 5 день – НДС.
6 день – местные налоги (налог на имущество, на транспорт, на землю).
7 день – специальные налоговые режимы.
Организатор:
Тренинг-центр для бухгалтеров «Yantsen Company»

Бонусные мастер-классы к Налоговой конференции:
«Отражение курсовой разницы в форме 100» —
январская дата поведения будет сообщена на Конференции;
2) «Правила отражения постоянных разниц (ПР) в форме 100 при списании ТМЗ»
– январская дата поведения будет сообщена на Конференции.
Каждый день конференции всем участникам будет предоставлена бонусом
запись какого либо интересного вебинара по налогам, 1С или бухгалтерскому учету.
Каждый день конференции будет возможность приобрести предложенный курс со скидкой 50%.
Каждый день конференции будет розыгрыш 100% скидки (бесплатного участия) на каком либо курсе по налогам, или международном сертификационном курсе.

Ежегодная юбилейная Налоговая онлайн-конференция
с бонусами, призами и подарками!
Предоставляет для розыгрыша среди участников:
100%-ную скидку на программу
Комплекс ACCA DipIFR (рус). Программа по МСФО
100%-ную скидку на программу
CIMA «УПРАВЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ ОПЕРАЦИЙ» УРОВЕНЬ Р1., IAAP
100%-ную скидку на онлайн-курс
«СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР,
IAB (Финансовый анализ и бюджетирование)»
100%-ную скидку на онлайн-курс
«СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЕР,
IAB (Финансовый анализ и бюджетирование)»
Партнер конференции ООО “Альтерра”

Ежегодная юбилейная Налоговая онлайн-конференция
с бонусами, призами и подарками!
В подарок от компании «Business Route»
для руководителей первых 50-и участников - компаний МСБ
с оборотами до 100 млн., купивших билет на конференцию,
экспресс-диагностика системы продаж.
Диагностика системы продаж позволяет найти места
для улучшения и разработать шаги для быстрого увеличения прибыли.
В течение 40 – 60 минут проводится мини-аудит маркетинга
и продаж вашей компании.
В результате, руководитель получит рекомендации к четким действиям,
которые принесут рост продаж в компании.
Партнер конференции
Агентство по увеличению продаж «Business Route»

Партнер конференции Компьютерный центр «РАРИТЕТ» Предоставляет для розыгрыша:
Ежегодная юбилейная Налоговая онлайн-конференция
с бонусами, призами и подарками!
100%-ную скидку на услугу для 5 участников
Диагностика готовности 1С к сдаче Формы 100.00
100%-ную скидку на услугу для 5 участников
Диагностика правильности заполнения в 1С Формы 300.00
Диагностика осуществляется для 1С версии 8.2, 8.3
конфигурация Бухгалтерия для Казахстана
(рыночная стоимость услуги 15 000–25 000 тенге,
в зависимости от размера базы данных
одного предприятия).

Напишите в чате:
«Хочу конференцию»,
и с Вами свяжутся менеджеры по выписке счетов

Практикум-шпаргалка для бухгалтера
на последующие отчетные периоды!
«Отличия в налоговом учете
доходов/вычетов по 100.00 и оборотов/зачета
по 300.00 и другие отличия по строкам
в разных налоговых отчетах.
Что с этим делать?
Двухдневный вебинар
28-29 сентября 2017 года с 15.30 до 17.30 (по Алматы).
Как при несоответствии данных в налоговых отчетах доказать налоговым органам
их правильность и грамотно ответить на уведомления по камералке,
чтобы иметь открытые банковские счета и сохраненные деньги?
Плюс суперполезные документы:
Книга шаблонов уведомлений и ответов на них по камеральному контролю (30 вариантов)
Шаблоны налоговых регистров с пояснениями по расхождениям в данных налоговых отчетов
Чек лист по действиям бухгалтера при получении уведомления по камеральному контролю
Таблица с перечнем всех случаев несоответствий по налоговым отчетам форм между собой:
100.00 и 300.00,
100.00 и 200.00,
300.00 основная форма и приложения 7 и 8 полученных/выданным
законодательными обоснованиями и номерами строк отчетов,
где происходят несоответствия.

Напишите в чате:
«Хочу курс 28»,
и с Вами свяжутся менеджеры по выписке счетов